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财务会计
甲上市公司拟于2011年11月公开发行公司债券,下列哪些情形构成发行障碍?(
甲上市公司拟于2011年11月公开发行公司债券,下列哪些情形构成发行障碍?(
题库总管
2019-12-17
61
问题
甲上市公司拟于2011年11月公开发行公司债券,下列哪些情形构成发行障碍?( )
Ⅰ.本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏
Ⅱ.甲公司前一次公开发行的10亿公司债券尚未募足
Ⅲ.甲公司借某银行5亿元的贷款已于2010年12月31日到期,甲公司于2011年2月归还了全部贷款
Ⅳ.甲公司2009年曾公开发行公司债券8亿元用于生产经营,募集资金到账后,公司将资金全部用于购买股票
Ⅴ.甲公司最近36个月内财务会计文件存在虚假记载
选项
A、Ⅱ,Ⅲ,ⅤB、Ⅰ,Ⅱ,ⅣC、Ⅰ,Ⅲ,ⅣD、Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ
答案
D
解析
DⅠ项,《公司债券发行试点办法》第八条第二项规定,本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的,不得发行公司债券。Ⅱ项,《证券法》第十八条第一项规定,公司前一次公开发行的公司债券尚未募足的,不得再次公开发行公司债券。Ⅳ项,《证券法》第十六条第二款规定,公开发行公司债券筹集的资金,必须用于核准的用途,不得用于弥补亏损和非生产性支出。同法第十八条第三项规定,违反本法规定,改变公开发行公司债券所募资金的用途的,不得再次公开发行公司债券。Ⅴ项,《公司债券发行试点办法》第八条第一款规定,最近36个月内公司财务会计文件存在虚假记载,或公司存在其他重大违法行为的,不得发行公司债券。
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