2. 财务会计
  3. 根据《证券发行与承销管理办法》（2015年修订）第9条规定，首次公开发行股票采用

根据《证券发行与承销管理办法》（2015年修订）第9条规定，首次公开发行股票采用

shuhaiku2020-05-20  57
问题 根据《证券发行与承销管理办法》（2015年修订）第9条规定，首次公开发行股票采用询价方式的，公开发行股票后总股本4亿股（含）以下的，网下初始发行比例不低于本次公开发行股票数量的60%；发行后总股本超过4亿股的，网下初始发行比例不低于本次公开发行股票数量的70%。其中，应当安排不低于本次网下发行股票数量的40%优先向公募基金和社保基金配售，安排一定比例的股票向企业年金基金和保险资金配售。公募基金、社保基金、企业年金基金和保险资金有效申购不足安排数量的，发行人和主承销商可以向其他符合条件的网下投资者配售剩余部分。第10条规定，网上投资者有效申购倍数超过50倍、低于100倍（含）的，应当从网下向网上回拨，回拨比例为本次公开发行股票数量的20%；网上投资者有效申购倍数超过100倍的，回拨比例为本次公开发行股票数量的40%；网上投资者有效申购倍数超过150倍的，回拨后网下发行比例不超过本次公开发行股票数量的10%。本题中，发行后总股本小于4亿股，网上初始发行数量为：4000×40％=1600（万股）。网上申购140000万股，网上有效申购倍数为：140000／1600=87.5（倍），∈（50倍，100倍]区间，则应从网下向网上回拨本次公开发行股票数量的20％，即：4000×20％=800（万股）。回拨后，发行数量为：网上2400万股，网下1600万股；又应当安排不低于本次网下发行股票数量的40%优先向公募基金和社保基金配售，即：1600×40％=640（万股），其他网下投资者获配不高于：1600-640=960（万股）。则：A项，回拨后公募基金和社保基金的配售率不低于：640／40000=1.6％；B项，回拨后其他网下投资者的配售率不高于：960／60000=1.6％；C项，回拨后网上投资者的中签率为：2400／140000=1.7142％；D项，回拨后网下发行1600万股。
选项
答案ABCD
解析根据《证券发行与承销管理办法》（2015年修订）第9条和第10条，网上初始发行数量为：5000×30％=1500（万股）；网上申购160000万股，网上有效申购倍数为：160000／1500=106.7（倍），∈（100倍，150倍]区间，则应当从网下向网上回拨本次公开发行股票数量的40％，即：5000×40％=2000（万股）；故回拨后发行数量为：网上3500万股，网下1500万股。又应当安排不低于本次网下发行股票数量的40%优先向公募基金和社保基金配售，即：1500×40％=600（万股），其他网下投资者获配不高于：1500-600=900（万股）。则：A项，回拨后公募基金和社保基金的配售率不低于：600／50000=1.2％；B项，回拨后其他网下投资者的配售率不高于：900／80000=1.125％；C项，回拨后网上投资者的中签率为：3500／160000=2.1875％；D项，回拨后向网下投资者发行1500万股。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/4j0pKKKQ
相关试题推荐
随机试题