首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
外语考试
某生产企业为增值税一般纳税人,货物适用增值税税率为16%,2018年8月的有关生
某生产企业为增值税一般纳税人,货物适用增值税税率为16%,2018年8月的有关生
Freeti
2019-12-17
57
问题
某生产企业为增值税一般纳税人,货物适用增值税税率为16%,2018年8月的有关生产经营业务如下: (1)销售甲产品给某大商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额80万元;同时取得销售甲产品的送货运输费收入5.85万元(含税价,与销售货物不能分别核算)。(2)销售乙产品,取得含税销售额29万元。(3)将自产的一批应税新产品用于集体福利,该新产品无同类产品市场销售价格,成本价为20万元,总局规定成本利润率为10%。(4)销售2016年10月购进作为固定资产使用过的进口摩托车5辆,开具增值税专用发票,注明每辆取得不含税销售额1万元。(5)购进货物取得增值税专用发票,注明支付的货款60万元、进项税额9.6万元;另外支付购货的运输费用6万元,取得运输公司开具的增值税专用发票,上面注明的税金为0.6万元。(6)从农产品经营者(小规模纳税人)购进农产品一批(不适用进项税额核定扣除办法)作为生产货物的原材料,取得的增值税专用发票上注明的金额为30万元,税额为0.9万元,同时支付给运输单位的运费5万元(不含增值税),取得运输部门开具的增值税专用发票,上面注明的税额为0.5万元。 本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。(7)当月租入商用楼房一层,取得对方开具的增值税专用发票上注明的税额为5.8万元。该楼房的1/3用于工会的集体福利项目,其余为企业管理部门使用。(8)该企业本月应缴纳的增值税税额。
选项
答案
解析
1.销售甲产品的销项税额=80×16%+5.85÷(1+16%)×16%=13.6(万元)。 2.销售乙产品的销项税额=29/(1+16%)×16%=4(万元)。3.自用新产品的销项税额=20×(1+10%)×16%=3.52(万元)。 4.销售使用过的摩托车销项税额=1×16%×5=0.8(万元)。5.外购货物应抵扣的进项税额=9.6+0.6=10.2(万元)。 6.外购农产品允许抵扣的进项税额=(30×12%+0.5)×(1-20%)=3.28(万元)。7.5.8万进项税可全额抵扣。8.本月应缴纳的增值税税额=(13.6+4+3.52+0.8)-(10.2+3.28+5.8)=2.64(万元)。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/5EKEKKKQ
相关试题推荐
下列有关工程成本控制的说法中错误的是()。
在生产事故应急救援预案中,应急响应分级的依据不包括()。
特种设备检验合格后,使用单位应携带使用证和()到有关主管部门办理年审换证手续。
水利工程施工安全生产费用为建筑安装工程造价的()。
在蓄滞洪区内建设的非防洪工程投入生产或使用时,其防洪工程设施应经()部门验收。
根据《国家电网公司水电建设项目法人单位安全生产管理规定》,工程建设安全管理第一责
下列有关水力发电工程分包管理的说法,正确的是()。
直接用于施工生产的人工、材料、成品、半成品、机械消耗定额是()。
大型水利工程在()前,应按照有关规定进行竣工技术鉴定。
按《水利水电工程施工质量检验与评定规程》SL176-2007的有关规定,分部工程
随机试题
68.对烤瓷合金和烤瓷粉要求,错误的是 A.合金和瓷粉应具有良好的生物相容性,
根据《中共中央、国务院关于加快水利改革发展的决定》,在加快推进西南等工程性缺水地
35kV架空电力线路保护区范围是导线边缘向外侧延伸的距离为()。2012
新股发行体制改革遵循的改革原则有()。
患者,女性,心脏联合瓣膜病10年,发热1个月,体温37.2?37.6°C,厌食,
根据《房屋登记办法》,可以办理预告登记的有()。 A.预购商品房设定抵押B
全陪应通过()等途径对各站的接待服务质量和接待计划落实情况进行检查和监督。A.服务类型B.计划实施C.计划调整D.督促改进E.审核团费
依据相关规定,实施物业管理招标的主体有()。A:前期物业服务单位B:建设单位C:业主大会D:业主委员会E:业主
道氏理论把价格的波动趋势分为主要趋势、次要趋势和平衡趋势。()
关于税收征管领域渎职行为发生的具体阶段,下列选项表述不正确的是()。A.徇私舞弊不征.少征税款罪一般直接发生在税务机关的工作人员征收税收过程中B.徇私舞弊发