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甲公司2×17年1月1日各项资产的账面价值及计税基础如下表所示: 单位:万元
甲公司2×17年1月1日各项资产的账面价值及计税基础如下表所示: 单位:万元
shuhaiku
2019-12-17
72
问题
甲公司2×17年1月1日各项资产的账面价值及计税基础如下表所示:单位:万元
2×17年甲公司发生如下与之有关的经济业务:(1)2×17年12月31日固定资产账面价值为1 080万元,其可收回金额为1 000万元。(税法预计该固定资产从2×17年年初开始尚可使用15年,年限平均法计提折旧,净残值为零);(2)应收账款当期增加1 000万元,年末计提坏账准备200万元;(3)交易性金融资产期末公允价值上升500万元;(4)债权投资期末摊余成本为400万元(包括计提债权投资减值准备50万元)。要求:分析各项资产2×17年12月31日的账面价值和计税基础,并说明所形成暂时性差异。
选项
答案
解析
[img]/upload/tiku/64/10181651_1.jpg[/img]
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