2. 财务会计
  3. 某大型水闸工程的建筑工程部分的分年度投资情况见表2-1。 （1）工程预付款

某大型水闸工程的建筑工程部分的分年度投资情况见表2-1。 （1）工程预付款

Freeti2019-12-17  73
问题 某大型水闸工程的建筑工程部分的分年度投资情况见表2-1。（1）工程预付款为全部建筑投资的10%，并安排在前两年等额支付。在第2 年起按当年投资的20%回扣预付款，直至扣完。（2）保留金按建筑工作量的3%计算，扣留部分按分年完成建筑工作量的5%计算，直至扣完。最后一年偿还全部保留金。（3）基本预备费费率取10%。二、问题1.计算建筑工程资金流量，填入表2-2 中。2.计算静态总投资。3.本建设项目中每年的贷款额度见表2-3，贷款利率为6%，按月计息，建设期只计息不还款，计算各年利息。计算结果保留两位小数。
选项
答案
解析问题1:计算建筑工程资金流量，填入表2-2 中。建筑工程资金流量按以下分项进行计算:工程预付款总额11000×10%=1100（万元）第1 年1100×50%=550（万元）第2 年1100×50%=550（万元）扣回工程预付款:第2 年2400×20%=480（万元）第3 年4800×20%=960（万元）因加上第3 年预计回扣额超过了工程预付款需扣回余额，故第3 年扣回额1100-480=620（万元）工程保留金:工程保留金总额11000×3%=330（万元）第1 年1200×5%=60（万元）第2 年2400×5%=120（万元）第3 年4800×5%=240（万元）因加上第3 年保留金预留额超过了工程保留金尚需计提的余额，故第3 年330-60-120=150（万元）偿还保留金:保留金全部合计330 万元全部计入工程项目的最后1 年偿还。将结果填入表2-4 中。问题2:计算静态总投资。基本预备费，按分年度投资额的10%计算:第1 年1200×10%=120（万元）第2 年2400×10%=240（万元）第3 年4800×10%=480（万元）第4 年2600×10%=260（万元）静态总投资:第1 年1200+120=1320（万元）第2 年2400+240=2640（万元）第3 年4800+480=5280（万元）第4 年2600+260=2860（万元）静态投资总额为1320+2640+5280+2860=12100（万元）将计算结果填入表2-4 中。[img]/upload/tiku/607/11071601_1.png[/img]问题3:贷款利率为6%，按月计息，建设期只计息不还款，计算各年利息。建设期贷款分年度额已列表给出，因计息周期为月，因此需要将名义年利率换算成实际年利率:[img]/upload/tiku/607/11071601_1_1.png[/img]
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