2. 财务会计
  3. 甲公司拟投资建设某公路工程，建设项目的工程费用与工程建设其他费用估算额为4651

甲公司拟投资建设某公路工程，建设项目的工程费用与工程建设其他费用估算额为4651

恬恬2019-12-17  72
问题 甲公司拟投资建设某公路工程，建设项目的工程费用与工程建设其他费用估算额为46510万元，预备费为4000万元，建设期为2年。各年的投资比例为第一年35%，第二年65%。该项目固定资产投资来源为自有资金和贷款。贷款本金为27000万元，其中外汇贷款为2000万美元，贷款按年度投资比例发放。贷款的人民币部分年利率为8%（按季度计息），贷款的外汇部分年利率为10%（按年度计息），外汇牌价为1美元兑换6.6元人民币。计算结果保留小数点后两位。<1> 、估算建设期贷款利息。<2> 、估算拟建项目的总投资。
选项
答案
解析1.（1）人民币贷款实际利率=（1+8%/4）4-1=8.24%（2）人民币贷款本金=27000-2000×6.6=13800（万元）第一年：13800×35%=4830（万元）第二年：13800×65%=8970（万元）美元贷款本金=2000（万美元）第一年：2000×35%=700（万美元）第二年：2000×65%=1300（万美元）（3）人民币建设期贷款利息计算：第一年：4830/2×8.24%=199.00（万元）第二年：（4830+199+8970/2）×8.24%=783.95（万元）人民币建设期贷款利息合计=199.00+783.95=982.95（万元）外币建设期贷款利息计算：第一年：700/2×8%=28（万美元）第二年：（700+28+1300/2）×8%=110.24（万美元）外币建设期贷款利息合计=28+110.24=138.24（万美元）合计贷款利息=982.95+138.24×6.6=1895.33（万元）2.建设总投资=46510+4000+1895.33=52405.33（万元）
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