2. 财务会计
  3. 下列关于久期缺口的表述，正确的是（　　）。 Ⅰ．当久期缺口为正值时，如果市场利

下列关于久期缺口的表述，正确的是（　　）。 Ⅰ．当久期缺口为正值时，如果市场利

tikufree2020-05-20  66
问题 下列关于久期缺口的表述，正确的是（　　）。Ⅰ．当久期缺口为正值时，如果市场利率下降，资产和负债的价值都会增加，资产价值的增加幅度大于负债价值的增加幅度，则流动性增强Ⅱ．当久期缺口为负值时，如果市场利率下降，资产和负债的价值都会增加，资产价值的增加幅度大于负债价值的增加幅度，则流动性增强Ⅲ．当久期缺口为负值时，如果市场利率上升，资产和负债的价值都会下降，资产价值的下降幅度小于负债价值的下降幅度，则流动性增强Ⅳ．当久期缺口为正值时，如果市场利率上升，资产和负债的价值都会下降，资产价值的下降幅度小于负债价值的下降幅度，则流动性增强 A． Ⅰ、Ⅳ B． Ⅰ、Ⅲ C． Ⅱ、Ⅲ D． Ⅱ、Ⅳ
选项
答案B
解析久期缺口的计算公式为：久期缺口＝资产加权平均久期－（总负债/总资产）×负债加权平均久期。当久期缺口为正值时，如果市场利率下降，则资产价值增加的幅度比负债价值增加的幅度大，流动性也随之增强；如果市场利率上升，则资产价值减少的幅度比负债价值减少的幅度大，流动性也随之减弱。当久期缺口为负值时，如果市场利率下降，流动性也随之减弱；如果市场利率上升，流动性也随之增强。久期缺口为零时，利率变动对商业银行的流动性没有影响，这种情况极少发生。
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