首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
外语考试
某市汽车制造企业为增值税一般纳税人,2019年1月份和2月份的生产经营情况如下:
某市汽车制造企业为增值税一般纳税人,2019年1月份和2月份的生产经营情况如下:
书海库
2019-12-17
51
问题
某市汽车制造企业为增值税一般纳税人,2019年1月份和2月份的生产经营情况如下:(1)1月购进汽车方向盘一批,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额260万元、增值税税额41.6万元,支付不含税运费10万元,取得增值税专用发票;(2)1月向某小规模纳税人企业销售10台发动机,取得含税收入26.06万元;出口发动机80台,取得不含税收入200万元;(3)2月进口小汽车一批,支付给国外买价130万元,包装材料6万元,到达我国海关以前的运输装卸费3万元、保险费12万元,从海关运往企业所在地支付运费8万元,取得增值税专用发票,本月全部领用用于生产A型小汽车。(4)2月进口1台设备,支付给国外的买价60万元,经纪费3万元,购货佣金2万元,支付到达我国海关前的装卸费、运输费5万元,保险费3万元,从海关运往企业所在地支付运费4万元并取得税务机关代小规模纳税人开具的增值税专用发票;(5)2月购进原材料,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额300万元、增值税税额48万元,另支付购货运费11万元,取得增值税专用发票;当月将20%用于企业新建不动产在建工程;(6)2月从再生资源经营单位购入报废汽车零部件,取得再生资源经营单位开具的防伪税控增值税专用发票,注明金额70万元,另支付装卸费6万元,取得增值税普通发票;(7)2月1日将A型小汽车130辆赊销给境内某汽车销售公司,约定4月15日付款,15日汽车制造厂开具增值税专用发票,注明金额2540万元、增值税税额406.4万元,销售公司实际30日才将货款和延期付款的违约金10万元支付给企业;(8)2月以成本价销售A型小汽车10辆(总成本80万元)给有突出贡献的本企业职工;(9)2月企业新设计生产B型小汽车2辆,每辆成本价15万元,将其赠送给某汽车俱乐部,市场上无B型小汽车销售价格。其他相关资料:①进口关税税率为10%;②A型小汽车和B型小汽车适用消费税税率均为12%,进口小汽车消费税税率为3%;③B型小汽车成本利润率8%;④发动机出口退税率11%;⑤相关票据在有效期内均通过主管税务机关认证;⑥不考虑地方教育附加。根据以上资料,回答下列问题:<1>、该企业1月份应退的增值税为( )万元。
选项
A.29.51B.7.01C.22.00D.0
答案
C
解析
1月应纳税额=26.06÷(1+16%)×16%-[41.6+10×10%-200×(16%-11%)]=-29.01(万元)免抵退税额=200×11%=22(万元)应退的增值税为22万元1月留抵的税额=29.01-22=7.01(万元)
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/Jc3EKKKQ
相关试题推荐
某企业制定员工的健康管理计划,提出通过企业微信公共账号推广员工健身活动,在距离工
某企业制定员工的健康管理计划,提出通过企业微信公共账号推广员工健身活动,在距离工
王先生,49岁,大学文化,企业家,工作紧张,经常加班睡眠较少,经常在外聚餐,饮酒
王先生,49岁,大学文化,企业家,工作紧张,经常加班睡眠较少,经常在外聚餐,饮酒
某工业园区,主营化工、新能源材料和装备制造三大主导产业,面积27平方公里,园区内
某汽车库,建筑面积3999㎡,地下1层,层高3.30m,地下汽车库地面标高至室外
某汽车库,建筑面积3999㎡,地下1层,层高3.30m,地下汽车库地面标高至室外
某汽车库,建筑面积3999㎡,地下1层,层高3.30m,地下汽车库地面标高至室外
某汽车库,建筑面积3999㎡,地下1层,层高3.30m,地下汽车库地面标高至室外
某汽车库,建筑面积3999㎡,地下1层,层高3.30m,地下汽车库地面标高至室外
随机试题
绵绵祁连美景旅游线包括( )等地。 A、海东 B、互助 C、门源 D、
女,18岁,主诉右侧后牙区疼痛,张口受限3天,经检查确诊为右侧智齿冠周炎,经检查
依照有关法律规定,设立股份有限公司,董事会应当于创立大会结束后30日内向工商行政
(2016年)违法约定的试用期已经履行的,由用人单位以劳动者试用期满月工资为标准
关于双侧颞下颌关节急性前脱位的叙述,哪项是错误的 A下颌前伸,颏部前突 B
下列不属于和解与整顿制度的特点的是()。A.和解是整顿的前提,整顿是和解成立的结果B.和解是破产程序的一个部分,而整顿程序只有在破产程序中止之后才能开始C
下列药物属于β-内酰胺酶抑制药的是A:氨苄西林B:克拉维酸C:盐酸米诺环素D:阿米卡星E:头孢曲松
日常咀嚼食物所需的力是A.10?20kgB.5?20kgC.20?30kgD.3?30kgE.30?40kg
关于劳动争议诉讼当事人的说法,正确的是()。A.当事人双方对不符劳动争议管理委员会做出的同一裁决,向同一人民法院起诉,双方当事人力报告,劳动争议管理委员会为被告
监管机构的现场检查可以针对商业银行在执行政策法规以及经营管理上的漏洞和不合理之处进行指正,帮助其总结经验教训,找出产生问题的原因。()