某企业（增值税一般纳税人）2018年11月因管理不善毁损一批三个月前购入的库存材

tikufree2019-12-17 54

问题某企业（增值税一般纳税人）2018年11月因管理不善毁损一批三个月前购入的库存材料，账面成本10120元（含运费120元），保险公司审理后同意赔付8000元，该企业的损失已向税务机关进行了专项申报，其在所得税前可扣除的损失金额为多少？

选项

答案

解析不得抵扣的进项税额=（10120-120）×16%+120×10%=1600+12=1612（元）在所得税前可扣除的损失金额=10120+1612-8000=3732（元）。

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