首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
某市某医疗用品公司为增值税一般纳税人,2018年12月发生如下业务: ( 1 )从农民手中收购一批棉花,收购凭证上注明价款60万元,支付运费取得增值税专...
某市某医疗用品公司为增值税一般纳税人,2018年12月发生如下业务: ( 1 )从农民手中收购一批棉花,收购凭证上注明价款60万元,支付运费取得增值税专...
admin
2020-12-24
50
问题
某市某医疗用品公司为增值税一般纳税人,2018年12月发生如下业务:
( 1 )从农民手中收购一批棉花,收购凭证上注明价款60万元,支付运费取得增值税专用发票注明价.款2万元,支付装卸搬运费取得增值税专用发票注明价款1万元。
(2)为生产免税医疗用具购入石棉40吨(未缴纳资源税), 取得增值税专用发票注明价款20万元,支付运费1.5万元,并取得小规模纳税人到税务机关代开的增值税专用发票。
(3)进口-套PM2.5检测仪器,成交价格为9万美元,境外运费及保险费1万美元,人民币对美元的汇率为6.3: 1,该仪器的关税税率为10%。
(4)购进一辆商务车,取得的增值税专用发票注明价款25万元;将一辆旧卡车对外出售,含税价12万元,该卡车于2010年购进,购进价20万元,并全额抵扣了进项税。
(5)为进行产品推广,与广告公司签订合同,约定广告设计费5万元。广告发布费50万元,当月支付全部款项并取得增值税专用发票。
(6)以预收货款方式销售一批A型防尘口罩,不含税价0.4万元/箱,当月预收价款600万元,因口罩需求量大,货源紧张,当月只发出800箱,并就发出货物开具了增值税专用发票。
(7)将-台旧设备捐赠给当地基层医疗卫生机构,该设备系2009年购进,购进时不含税价100万元,并全额抵扣了进项税,该设备已提折旧40万元,未计提减值准备,账面价值为60万元,无同类设备市场价。
(8)将自产10箱A型防尘口罩作为福利发放给公司员工,将20箱新研制的B型口罩通过市政府无偿捐赠给当地小学,B型口罩的生产成本为0.5万元/箱,成本利润率10%,无同类产品的市场销售价格。假定本月取得的相关票据均在本月认证并抵扣。
根据上述资料,回答下列问题:
该公司当月增值税销项税额合计为()万元。
选项
A.56.14
B.67.15
C.64.86
D.114.15
答案
C
解析
当月销项税额合计=12.00 (第1题) +12/1.16*16% (业务4) +800*0.4*16% (业务6) =64.86万元
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/TlMKKKKQ
相关试题推荐
王某2020年年初需出国工作三年,拟在银行存入一笔钱请朋友分次取出正好付清三年房屋的物业费,每年6月末和12月末各支付3000元,若存款年利率为6%,那么...
某公司从本年度起每年年末存入银行一笔固定金额的款项,若按复利计算第n年末可以从银行取出的本利和,则按照最简便计算方法,应选用的时间价值系数是( )。A.复利终
企业的下列财务活动中,不符合债权人目标的是( )。A.提高利润留存比率B.降低财务杠杆比率C.发行公司债券D.非公开增发新股
ABC公司是一家上市公司,2018年年初公司董事会召开公司战略发展讨论会,拟将股东财富最大化作为财务管理目标,下列理由中,难以成立的是( )。A.股东财富最大化
下列各项中,关于交易性金融资产表述不正确的有()。A.取得交易性金融资产所发生的相关交易费用应当在发生时计入投资收益B.取得时支付的价款中包含的已宣告尚未发
甲企业将一栋写字楼租赁给乙公司使用,并采用成本模式进行后续计量。2017年1月1日,甲企业认为,出租给乙公司使用的写字楼,其所在地的房地产交易市场比较成熟...
A公司于2015年4月10日以其固定资产作为对价取得处于同一集团下的乙公司60%的股份。该固定资产原值2000万元,已累计折旧500万元,已提取减值准备1...
A公司2016年4月1日购入B公司股权进行投资,占B公司65%的股权,支付价款500万元,取得该项投资后,A公司能够控制B公司。B公司...
2016年1月1日,甲公司购入乙公司2015年1月1日发行的面值为2000万元、期限为5年、票面年利率6%、每年12月31日计提利息、次年年初支付利息的债...
2015年7月1日,甲公司将一项采用成本模式进行后续计量的投资性房地产转换为固定资产。该资产账面原价为4000万元,至转换日已计提折旧200万元,已计提...
随机试题
违反税法的行政处罚措施不包括( )。 A、由税务机关追缴税款 B、加收滞纳
( )是指营销者通过市场调研,根据整体市场上顾客需求的差异性,以影响顾客需求的
下列物业中,适用成本法进行估价的有()。
对于高海拔地区电器的选用,下面各项说法中正确的是()。
电压互感器的互感比即为一、二次额定电压之比。
下列酸碱失衡类型可以并存的是
决定基因表达空间特异性的是 A.器官分布B.组织分布C.细胞分布D.环境
(2016年真题)消防应急预案演练可以按照组织形式,演练内容,演练目的与作用等不同分类方法进行划分,下列演练中,属于按照演练内容划分的是()。A.检验性演练
医院药剂科与临床医师根据医院日常医疗用药的需要,共同协商制定的处方是A:法定处方B:医师处方C:商定处方D:协定处方E:暂定处方
下列各项中应计入利润的有( )。A.生产产品的销售收入B.支付的电费C.因污染环境被处罚的5000元罚款D.所有者追加的50万元投资E.向银行借款20