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  3. 某企业2009～2012年销售收入与资产及无息流动负债的情况如下（单位：万元）：

某企业2009～2012年销售收入与资产及无息流动负债的情况如下（单位：万元）：

Freeti2019-12-17  45
问题 某企业2009～2012年销售收入与资产及无息流动负债的情况如下（单位：万元）：要求：（1）要求采用高低点法分项建立资金预测模型；（2）计算2012年的资金需要量；（3）如果预测2013年销售收入为1000万元，利润留存为40万元，计算2013年的资金需要总量和外部筹资额；（4）如果预测2014年销售收入为1200万元，销售净利率为10%，股利支付率为60%，计算2014年需要增加的资金，2014年对外筹资数额。
选项
答案
解析（1）现金占用资金情况：b现＝（1600－1200）/（700－500）＝2a现＝1600－2×700＝200应收账款占用资金情况：b应＝（2500－1900）/（700－500）＝3a应＝2500－3×700＝400存货占用资金情况：b存＝（4100－3100）/（700－500）＝5a存＝4100－5×700＝600固定资产占用资金：a固＝6500无息流动负债提供资金情况：b流＝（1230－930）/（700－500）＝1.5a流＝1230－1.5×700＝180汇总计算：b＝2＋3＋5－1.5＝8.5a＝200＋400＋600＋6500－180＝7520Y＝7520＋8.5X（2）2012年的资金需要总量＝1600＋2500＋4100＋6500－1230＝13470（万元）（3）2013年的资金需要总量＝7520＋8.5×1000＝16020（万元）2013年需要增加的资金＝16020－13470＝2550（万元）2013年外部筹资额＝2550－40＝2510（万元）（4）2014需要的资金总额＝7520＋8.5×1200＝17720（万元）2014年需要增加的资金＝17720－16020＝1700（万元）或＝8.5×（1200－1000）＝1700（万元）2014年对外筹资数额＝1700－1200×10%×40%＝1652（万元）
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