某境内公司适用的企业所得税税率为25%，2014年度取得境内应纳税所得额160万

昕玥2020-05-20 66

问题某境内公司适用的企业所得税税率为25%，2014年度取得境内应纳税所得额160万元，境外分公司应纳税所得额50万元，在境外已缴纳企业所得税10万元。2014年度该公司汇总纳税时实际在我国应缴纳企业所得税是（）万元。A、42.5B、45.5C、40D、52.5

选项

答案A

解析境外缴纳所得税的抵免限额=50×25%=12.5（万元），应在我国补缴企业所得税=12.5-10=2.5（万元）汇总纳税时实际应缴纳企业所得税=160×25%+2.5=42.5（万元）

转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/Xg4pKKKQ

相关试题推荐

随机试题

个人取得的下列所得中，应确定为来源于中国境内所得的是（）。 A.在境外开办教育