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某房地产开发公司(增值税- -般纳税人) 2018年6月发生如下业务: ( 1 )销售2016年3月开工建设的住宅项目,取得含税收入166000万元,从...
某房地产开发公司(增值税- -般纳税人) 2018年6月发生如下业务: ( 1 )销售2016年3月开工建设的住宅项目,取得含税收入166000万元,从...
admin
2020-12-24
66
问题
某房地产开发公司(增值税- -般纳税人) 2018年6月发生如下业务:
( 1 )销售2016年3月开工建设的住宅项目,取得含税收入166000万元,从政府部门取得土地时支付土地价款78000万元。该项目选择简易计税方法计税。
(2)支付甲建筑公司工程价款,取得增值税专用发票,注明金额12000万元,税额1320万元。
(3)出租一栋写字楼,合同约定租期为3年,每年不含税租金4800万元,每半年支付一次租金,本月收到2018年6月至12月租金,开具增值税专用发票,注明金额2400万元;另收办公家具押金160万元,开具收据。该业务适用一般计税方法。
(4)购进小轿车一辆,支付不含税价款20万元、增值税3.4万元,取得机动车销售统一发票。
(5)支付高速公路通行费,取得高速公路通行费发票,注明金额1.03万元。
已知:本月取得的相关凭证均符合税法规定,并在本月申报抵扣进项税额。
要求:根据上述资料,回答下列问题:
该公司当月应纳增值税( ) 万元。
选项
A.3131.05
B.6821.33
C.8086.13
D.6845.33
答案
B
解析
准予抵扣的进项税额=1320( 业务2) +3.4 (业务4) +1.03/1.03*3% (业务5) =1323.43万元, 当月应缴纳增值税=240 (业务3) +7904.76 (业务1 ) -1323.43-6821.33万元
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/YdMKKKKQ
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