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某企业(增值税一般纳税人)在2020年4月有增值税10万元欠税未补缴,若2020年4月期末留抵税额4万元(不符合退税条件)。 请作出4月末用留抵税额抵减...
某企业(增值税一般纳税人)在2020年4月有增值税10万元欠税未补缴,若2020年4月期末留抵税额4万元(不符合退税条件)。 请作出4月末用留抵税额抵减...
admin
2020-12-24
47
问题
某企业(增值税一般纳税人)在2020年4月有增值税10万元欠税未补缴,若2020年4月期末留抵税额4万元(不符合退税条件)。
请作出4月末用留抵税额抵减欠税的账务处理。
选项
答案
解析
4月账务处理: 借:应交税费—应交增值税(进项税额) 4(红字) 贷:应交税费—未交增值税 4(红字) 如果4月末留抵税额13万元: 借:应交税费—应交增值税(进项税额) 10(红字) 贷:应交税费—未交增值税 10(红字)
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