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客户基本资料: 秦先生目前在某咨询公司任项目经理,月薪税前1.5万人民币,按1
客户基本资料: 秦先生目前在某咨询公司任项目经理,月薪税前1.5万人民币,按1
shuhaiku
2019-12-17
50
问题
<P>客户基本资料:</P><P>秦先生目前在某咨询公司任项目经理,月薪税前1.5万人民币,按1 5%缴纳三险一金,年底约有税前1 5万元的奖金收入。秦太太是幼儿园教师,工作稳定,每月收入税后3500元。二人目前均为32岁,2005年结婚,2005年6月首付1 5万元,采用等额本息方式贷款购买了一套总价60万元的90平方米住房,贷款期限20年,购买当月开始还款。2008年,二人的儿子彤彤出生,给两人带来了很多快乐,但随之增长的还有日益增多的家庭支出。为了给儿子提供最好的生活条件,二人于2008年1月首付30万元,购买了一套总价100万元1 20平方米三室一厅。同样采用等额本息贷款方式,贷款20年,购买当月开始+还款。两次贷款都是商业贷款,贷款利率6%。此外,夫妻二人给彤彤报了钢琴和书法课程,培训班的费用加上各种日常开支,秦先生家庭的每月支出由以前的每月4000元,变为了目前每月7000元。二人有一辆市值1 5万元的经济型轿车,每月需养车费用1 000元。</P><P>目前家庭有活期存款1 0万元,定期存款20万元,20万元的国债。秦先生曾在2006年听朋友的推荐,投资了1 0万元的某偏股型基金,到2009年底市值为14万元。此外,秦太太购买了某银行的理财产品30万元。综合考虑秦先生夫妇的风险承受能力,预计二人的年投资回报率为5%。生作为项目经理,平时应酬较多,平均每年需要2万元,秦太太是户外运动的爱好者,经常和朋友进行野外旅游,每年的外出和购买装备的费用需1万元。=人每年孝敬双方父母需2万元。目前,秦先生夫妇想请理财规划师通过理财规划为其解决以下问题:</P><P>1.随着孩子的成长,秦先生夫妇感到儿子的教育和生活花费日益增多,加上两套房子的房贷,资金</P><P>压力很大,希望理财师能给出一个解决办法。</P><P>2.秦先生想知道目前只依靠单位福利的风险保障是否完备,如果不足,还需要补充哪些保险。</P><P>3.秦先生夫妇二人都曾在海外留学,因此,也计划在儿子长大后可以将孩子送往美国读大学,综合考虑美国学费和生活费的增长情况及我国的汇率变化。预计届时需要120万元的留学费用,这笔钱需要提前进行准备。</P><P>4.秦先生夫妇60岁时正常退休,因为平时秦先生工作较忙并且经常出差,二人很少一同旅游,因此秦先生夫妇希望退休后,可以有时间一同走走各地的风景名胜。而秦先生因为经常喝酒应酬,身体并不是很好,综合考虑各种休闲费用和医疗支出,二人预计以85岁为生存目标,至少需要180万元的养老费用</P><P>5.秦先生想更换一辆三厢的家庭用车,预计花费25万元。</P><P>提示:</P><P>信息收集时间为2009年12月3 1日。</P><P>不考虑存款利息收入。</P><P>月支出均化为年支出的十二分之一。</P><P>工资薪金所得的免征额为2000元。</P><P>计算过程保留两位小数,计算结果保留到整数位。</P>
选项
答案
解析
<P>1.客户财务状况分析(26分)</P><P>(1)编制客户资产负债表(计6分,住房贷款项目:2分)</P><P>[img]/upload/tiku/345/4080822_1.jpg[/img]</P><P>(2)编制客户现金流量表(计8分,秦先生收入:2分,房贷按揭还贷:2分)</P><P>[img]/upload/tiku/345/4080822_1_1.jpg[/img]</P><P>(3)客户财务状况的比例分析(至少分析四个比率,以百分数表示,保留到整数位)(6分)</P><P>①客户财务比率表(2分)</P><P>[img]/upload/tiku/345/4080822_1_2.jpg[/img]</P><P>②客户财务比率分析(4分)</P><P>a.秦先生家庭目前的结余为17%,即每年的税后收入有17%能节省下来。相对于30%的标准值来说,节余比例偏低,说明家庭支出非常可观,需要通过节流增加节余,从而增加家庭资产的规划能力。b.秦先生家庭的投资与净资产的比率为76%,从以往的经验来看,投资与净资产的比率达到50%左右是比较合适的。从比例上来看家庭投资比率较高,说明秦先生家庭的投资资产占比较多,资产增值能力较强。c.秦先生家庭清偿比率为6 1%,这个比率与50%的标准值来看较高,说明秦先生家庭清偿能力较好。d.负债比率与清偿比率一样,反映了家庭的偿债能力,这个比率为31%,说明秦先生家庭还可以承担一定的负债,通常的经验显示,50%以下的负债比率即为合理。e.34%的负债收入比率说明秦先生家庭短期偿债能力和40%的参考值相比基本合适,说明秦先生家.庭短期清偿性较好,不容易发生债务危机。f.秦先生的家庭流动性比率为1 5,也就是说在不动用其他资产时,秦先生家庭的流动资产可以支付</P><P>15个月的开支,考虑到秦先生家庭的孩子较小,容易生病,这个比值基本合适。</P><P>(4)客户财务状况预测(3分)</P><P>秦先生夫妇正处在事业的上升阶段,随着年龄的增长,收入将逐渐增加。随着时间的推移,儿子的成长,未来十年秦先生家庭的各项支出也会随之增加。如果没有其他债务安排,房贷的偿还压力越来越小,家庭的债务负担会逐渐减轻。</P><P>(5)客户财务状况总体评价(3分)</P><P>秦先生家庭属于收入水平较高,虽然有两套房的贷款,但清偿能力尚好。但由于各种家庭开支,尤其’是应酬休闲和子女教育开支很大,每年的结余比例并不高。此外秦先生家庭成员和财产的风险管理保障不重复,结余比率偏低,如果想顺利地实现秦先生的理财规划目标,还需要仔细规划。</P><P>2.理财规划目标目标(5分)</P><P>秦先生减少房贷支出的消费支出规划;</P><P>秦先生家庭成员的保险保障计划;</P><P>秦先生儿子120万元高等教育资金的足额准备;</P><P>夫妇退休,并届时拥有180万元的退休养老资金;</P><P>家庭25万元的购车规划。</P><P>3.分项理财规划方案(25分)</P><P>(1)削减债务的消费支出规划</P><P>秦先生家庭虽然目前的清偿能力较好,但考虑到家庭的日常休闲开支和应酬开支较多,并且随着儿子的成长未来生活开支会日益增加,将导致家庭结余较少。考虑到未来的子女教育费用和养老费用,建议秦先生将60万元的投资住宅出售,这样每月会节省3224元的月供,一年即可节省3 8688元。在扣除3 885 1 9元的贷款余额外,秦先生家庭可以获得21 1481元的资金,可以补充未来教育金和退休金的积累。</P><P>(2)家庭成员的保险保障计划</P><P>秦先生夫妇由于已经有了社保和较好的单位福利,因此主要考虑寿险、意外险和重大疾病险。秦先生家庭在出售投资住房后年结余约8.8万元,建议秦先生夫妇拿出年结余的10%约为8800元/年,用于家庭保障计划。秦先生作为家庭主要收入来源,保险额度需考虑家庭成员的生活及家庭债务,因此,秦先生、秦太太及儿子的保费比例可按6:3:1支出,其中秦先生购买某保险公司20年定期寿险,保额50万元,年缴保费1 300元,此外可购买卡式意外险与附加住院医疗的健康险。秦太太可以考虑寿险、意外险与健康险,而秦先生的儿子因年龄较小,发生意外和疾病的可能性较高,建议购买意外险与住院医疗险。</P><P>(3)购车的消费支出规划</P><P>建议秦先生将出售投资房产所得的21万元加上国债4万元,即可实现3厢家庭用车的理财目标。</P><P>(4)高等教育金的足额准备</P><P>秦先生应该从现在开始就着手准备儿子的高等教育金。目前距离儿子上大学还有1 6年的时间,建议秦先生将银行理财产品的30万元作为高等教育金的启动资金,进行风险适中的组合投资,并从年结余中拿出2.3万元,定投债券型基金,预期收益率5%,16年厉基本可以实现1 20万的教育资金积累。</P><P>(5)秦先生夫妇的退休养老规划</P><P>秦先生夫妇计划60岁退休,需1 80万元的退休养老金。目前夫妇二人均为32岁,还有28年退休,因此建议秦先生夫妇将剩余国债17万元,基金14万元以及定期存款7万元,与每年结余的5.6万元用以构建以平衡型基金和股票型基金、指数基金组成的投资组合,28年基本可以保证每年平均5 %的投资报酬率,在28年后到秦先生夫妇退休时即可满足180万元的退休金需求。</P><P>4.理财方案总结(4分)</P><P>客户的5项理财目标都可以得到满足;不突破客户现有的财务资源和以后年份中持续增加的财务资源限制;家庭资产的综合收益率比较理想,可以抵御通货膨胀。</P>
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