首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
外语考试
(2016年,修改)某企业为增值税一般纳税人,2018年9月经营状况如下:
(2016年,修改)某企业为增值税一般纳税人,2018年9月经营状况如下:
书海库
2019-12-17
57
问题
(2016年,修改)某企业为增值税一般纳税人,2018年9月经营状况如下: (1)生产食用酒精一批,将其中的50%用于销售,开具的增值税专用发票注明金额10万元、税额1.6万元。 (2)将剩余50%的食用酒精作为酒基,加入食品添加剂调制成38度的配制酒,当月全部销售,开具的增值税专用发票注明金额18万元、税额2.88万元。 (3)配制葡萄酒一批,将10%的葡萄酒用于生产酒心巧克力,采用赊销方式销售、不含税总价为20万元,货已经交付,合同约定10月31日付款。 (4)将剩余90%的葡萄酒装瓶对外销售,开具的增值税专用发票注明金额36万元、税额5.76万元 其他相关资料:企业当期通过认证可抵扣的进项税额为8万元,消费税税率为10%。 要求:根据上述资料,按照下列序号回答问题,如有计算需计算出合计数。 问题(1):计算业务(1)应交的消费税。 问题(2):计算业务(2)应交的消费税。 问题(3):计算业务(3)应交的消费税。 问题(4):计算业务(4)应交的消费税。 问题(5):计算该企业9月应缴纳的增值税。
选项
答案
解析
问题(1):应纳税额为0,酒精不属于消费税的应税消费品。 问题(2):应纳消费税=18×10%=1.8(万元) 问题(3):应纳消费税=36÷90%×10%×10%=0.4(万元) 问题(4):应纳消费税=36×10%=3.6(万元) 问题(5):应纳增值税=1.6+2.88+5.76-8=2.24(万元)
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/eOb9KKKQ
相关试题推荐
家用电器使用的220V电线,一般工业企业用380V线缆,以及输配电线路使用()
国务院证券监督管理机构对治理结构不健全、内部控制不完善、经营管理混乱、设立账外账
下列指标不反映企业偿付长期债务能力的是()。
某企业有一张带息期票,面额为1200元,票面利率4%,出票日期6月15日,8月1
公司经营能力分析包括()。 Ⅰ.公司法人治理结构分析 Ⅱ.公司经理层的素质
下列各种现金流是量,属于现金流是表中经营活动产生的现金流是的有()。 Ⅰ.公
在考虑影响公司股价变动的因素时,对于公司经营中的财务状况,常用来衡量其安全性的指
在全国中小企业股份转让系统中股票转让可采用()。 Ⅰ.协议方式 Ⅱ.做市方
下列属于我国企业债券和公司债券的区别的有()。 Ⅰ.发行主体不同 Ⅱ.发行
我国非金融企业债务融资工具的种类有()。 Ⅰ.短期融资券 Ⅱ.中期票据
随机试题
为了胜利推进中国特色社会主义事业,必须坚持和改善党的领导。从认识到实践要做到(
(61-62题共用备选答案) A.稀释剂 B.润滑剂 C.黏合剂 D.崩
甲状旁腺功能亢进症骨骼X线摄片结果,应除外 A.病理性骨折 B.骨硬化 C
如图5-66所示,长方形截面细长压杆,b/h=1/2;如果将b改为h后仍为
某高层建筑标准层剖面如图,建筑物宽10m,计算其建筑面积。①算1/2面积;②
()包括在资产证券化基础资产负面清单中。
几名高三学生打算放弃高考,一起自主创业,他们的父母得知后非常着急,认为孩子只有考
下列关于局部作用的栓剂叙述错误的是()。
全科医生面临的挑战是A.发展一种同时了解病人与疾病的综合性、整体性的临床服务模式B.全面开展社区卫生服务C.实施医学模式的转变D.发展照顾医学E.为给患
集体合同中双方约定的劳动报酬和劳动条件等标准不得低于当地人民政府规定的最低标准。()