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上市公司甲拟于2016年10月30日申请公开发行可转换公司债券并在上海证券交易所

shuhaiku2020-05-20  48
问题 上市公司甲拟于2016年10月30日申请公开发行可转换公司债券并在上海证券交易所上市，以下事项中，构成甲可转换公司债发行、上市障碍的有（　　）。 A． 2015年12月9日，甲董事会作出对外担保事项决议时，关联董事未回避表决 B． 2014年11月5日，甲非公开发行股票10000股，发行当年营业利润比上年下降60% C． 2015年4月10日，甲的实际控制人向投资者公开承诺，为做大做强甲的主营业务，在12个月内，将其与甲主营业务有关的全部经营性资产注入甲。直到2016年7月31日，甲的实际控制人才将与甲主营业务有关的全部经营性资产注入甲 D． 经注册会计师审计，截至2015年12月31日，甲的净资产为14.5亿元，截至2016年6月30日，甲的净资产为16亿元。甲本次发行可转换公司拟不提供担保 E． 甲本次拟发行的可转换公司债券期限为3年，发行额为4500万元
选项
答案ACE
解析A项，根据《上市公司证券发行管理办法》第6条规定，上市公司公开发行证券，最近12个月内应不存在违规对外提供担保的行为。B项，根据第7条规定，上市公司的盈利能力具有可持续性，应符合的规定之一是：最近24个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降50%以上的情形。限定的是“公开”发行证券。C项，根据第11条规定，上市公司及其控股股东或实际控制人最近12个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为的，不得公开发行证券。D项，根据第20条规定，公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司除外。E项，《深圳证券交易所股票上市规则》（2014年修订）第5.2.4条，上市公司申请可转换公司债券在本所上市，应当符合下列条件：①可转换公司债券的期限为1年以上；②可转换公司债券实际发行额不少于5000万元；③申请可转换公司债券上市时仍符合法定的公司债券发行条件。
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