首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
以下关于发行人报送申请文件后变更中介机构的处理正确的有( )。[2014年12
以下关于发行人报送申请文件后变更中介机构的处理正确的有( )。[2014年12
tikufree
2020-05-20
40
问题
以下关于发行人报送申请文件后变更中介机构的处理正确的有( )。[2014年12月真题] A. 更换律师或会计师的,保荐人应对更换后的机构出具的专业报告重新履行核查义务 B. 发审会后变更保荐人的,应该重新履行申报程序,原则上应重新上发审会 C. 发审会后不允许变更保荐人 D. 律师因经办发行上市业务受到中国证监会处罚而被更换,更换后的律师或律师事务所应出具新的法律意见书和律师工作报告,但不需要重新上发审会 E. 更换会计师的,更换后的会计师或会计师事务所应重新履行尽职调查程序,对申请首次公开发行股票公司的审计报告,出具新的专业报告
选项
答案
ABE
解析
ADE三项,《发行监管问答——在审首发企业中介机构被行政处罚、更换等的处理》第2条规定,更换保荐代表人、律师事务所、会计师事务所或签字律师、会计师的,更换后的机构或个人需要重新进行尽职调查并出具专业意见,保荐机构应进行复核。如保荐机构认为新出具的文件与原机构或个人出具的文件内容无重大差异的,则继续安排后续审核工作。如保荐机构认为有重大差异的,则依据相关规定进行相应处理;已通过发审会的,需重新上发审会。BC两项,第1条规定,在审首发企业,包括已过发审会的企业,更换保荐机构的,一律需要重新履行申报程序。第3条第1款规定,审核过程中,保荐机构、律师事务所、会计师事务所或相关保荐代表人、签字律师、签字会计师被行政处罚、采取监管措施的,保荐机构及所涉中介机构均应就其出具的专业意见进行复核并出具复核意见。如复核后不存在影响发行人本次发行上市的重大事项的,则继续安排后续审核工作;已通过发审会的,可不重新上发审会。据此,发审会后允许变更保荐人,但应重新履行申报程序,原则上应重新上发审会。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/eT0pKKKQ
相关试题推荐
下列安全生产责任中,属于施工单位安全生产管理机构专职安全生产管理人员责任的是()
《建筑业企业资质管理规定》中规定,企业可以申请一项或多项建筑业企业资质。企业首次
建设工程施工活动中形成的有关工程施工管理文件,应当由()签字并加盖执业印章。施工
ABC某公司在按美国破产法第7章申请了破产,几个月后该公司进入清算程序。破产管理
作业的流程图用于 A、目视检查,观察,以及将流程文件化,目的是评估控制流程的效
2014年1月1日,E公司发行了面值100,000美元,票面利率为9%,5年后到
Harrow公司在2014年1月1日签订了一项5年期的不可撤销的租赁合同,每年年
某企业向银行申请短期季节性融资,银行经借款需求分析,发现该企业比以往季节性融资时
借款人因购买商品或服务获得的商业信用减少而导致的借款需求,属于()。[2014年
某公司向银行申请300万元贷款,银行为取得资金,以3%的利率吸收存款,分析、发放
随机试题
下列关于用坍落度法测定混凝土拌和物流动性的说法正确的是()。
建设项目竣工环境保护验收时,噪声监测因子是()。 A.倍频带声压级 B
某街道有四个小区,60岁以上共17608人,其中女性9608人,男性8000人,
某设备工业公司是一家中型企业,根据岗位的工作性质和特点,该公司将岗位划分为管理人
根据下列资料回答问题。 2008年1至3月份,福建沿海地区与台湾地区海上客运直
黄金:铂金:金属A.北京:纽约:首都B.河流:黄河:长江C.中学生:大学生:学生D.民法:宪法:母法
按照加涅的学习结果分类观点,学会陈述观念是学习了() A.智慧技能B.认知策略 C.言语信息D.动作技能
科举制度诞生于隋朝,完善于唐朝,发展于宋元,衰落于明清。 以下关联错误的一项是()。A:隋文帝——诗赋成为进士科主要考试内容B:隋炀帝——正式设置进士
下列哪项不是寒凉药性所表示的作用A.清热B.泻火C.凉血D.醒神E.解热毒
残疾人社会工作是针对残障人士而开展的,残障主要分为()。A.轻度残障与重度残障B.精神残障与语言残障C.肢体残障与智力残障D.肢体残障与精神残障