首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
外语考试
某食品厂位于市区,为增值税一般纳税人,2012年11月增值税留抵税额68000元
某食品厂位于市区,为增值税一般纳税人,2012年11月增值税留抵税额68000元
天天题库
2019-12-17
42
问题
某食品厂位于市区,为增值税一般纳税人,2012年11月增值税留抵税额68000元,2012年12月发生如下业务:(1)外购面粉一批,取得的增值税专用发票注明金额150000元,进项税额19500元;购进淀粉一批,取得的增值税专用发票注明金额60000元,进项税额10200元;向农户收购玉米,开具的农产品收购凭证上注明价款40000元。(2)存货盘点时发现,上月购进的一批白糖短缺20%,该批白糖购进时取得的增值税专用发票注明金额100000元,支付运费3000元,已抵扣进项税额,经查,15%因管理不善丢失,5%系储存过程中发生的合理损耗。(3)购进一辆仓库用叉车(设有固定装置的非运输车辆),取得的增值税专用发票注明金额75000元;购进一辆消费税应税小汽车自用,含税价240000元,并取得增值税专用发票,国家税务总局核定该类型小汽车的最低计税价格为200000元。(4)从某模具厂购买生产用模具一批,该模具厂为增值税小规模纳税人,取得税务机关代开的增值税专用发票注明价款26000元,税款780元。(5)以外购的价值300000元的原材料委托某企业加工饼干,支付含税加工费120000元和含税辅料费40000元,并取得增值税专用发票。(6)销售一批食品给某超市,取得不含税销售收入800000元,同时收取包装物押金50000元并单独记账核算,另收取优质费5000元。(7)研制一种新型食品,为了进行市场推广和宣传,无偿赠送200件给消费者品尝,该食品无同类产品市场价,生产成本600元/件,成本利润率为10%。(8)将一台自用的消费税应税小汽车出售给企业员工,作价120000元,该小汽车系2009年购进,购进时取得的增值税专用发票注明金额180000元。(9)销售食品加工过程中产生的残次品给某养殖户,取得含税收入28000元。(10)支付水电费并取得增值税专用发票,注明增值税额9900元。根据上述资料,回答下列问题:(根据2015年教材,该题目政策过时)该企业应作进项税转出( )元。
选项
A.2581.50B.2583.87C.3442.00D.3681.50
答案
A
解析
丙企业应代收代缴的消费税={[30×(1-13%)+2×(1-7%)]×50%+0.3×(1-7%)+3.2}/(1-5%)×5%=0.92(万元)。【根据新政策解答】2014年12月1日起,取消酒精消费税。【知识点】 其他
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/gixlKKKQ
相关试题推荐
在下列三级超额累进税率下,若某人的应税所得为10000元,则应纳税额为( )。
该运输公司客货两用车应纳税额为( )。
该运输公司客车年应纳税额为( )。
当月应纳的营业税和增值税为( )。
文稿竞价收入应纳税额为( )元。
某汽车配修厂为小规模纳税人,2005年1月取得汽车修理收入20000元,其应纳增
对从事货物生产或者提供应税劳务的企业,判定为小规模纳税人的年应征增值税销售额应是
2009年5月份,某增值税一般纳税人取得的下列凭据中,可据以计算进项税额,准予从
某企业3月份销售应税货物,缴纳增值税34万元、消费税12万元,出售房产缴纳营业税
纳税人按外汇结算营业额的,应折合成人民币。外汇折合成人民币的折合率,可以按营业
随机试题
直流电药物离子导入疗法中,由阴极导入的常用药物离子不包括 A.碘 B.钙
二、考题解析 【教学过程】 活动一:激趣导入 视频导入,教师出示动
设质点作匀速圆周运动,其轨迹为r(t)=(χ(t),y(t)),其中χ(t)=
关汉卿的代表作是( )。A.《牡丹亭》B.《西厢记》C.《窦娥冤》D.《桃花扇》
医疗机构从业人员行为规范适用人员包括:A.药学技术人员与医技人员B.其他人员C.管理人员D.医护人员E.以上都是
适当性原则被忽视的原因()。 Ⅰ.投资者不一定能够掌握有关产品的充分信息 Ⅱ.投资者对自身的风险承受能力可能缺乏正确认知 Ⅲ.投资者因自身经验和知...
病灶在右上叶尖段肺叶时,应指导体位引流患者采取的体位是A:仰卧,枕垫放在髋部下B:右侧卧,枕垫放在髋部下C:左侧卧位,枕垫放在髋部下,头部充分伸展D:坐在
患者男,40岁,主诉颊黏膜白色斑块约1年,检查见左侧颊黏膜约1cm×1.5cm的白色斑块,界限清楚,微高出黏膜,表面有小结节状突起(病理切片略)。此病的诊...
根据《建设工程安全生产管理条例》,施工单位应组织专家对涉及()的专项施工方案进行论证、审查。A、深基坑工程B、地下暗挖工程C、脚手架工程D、设备安装工程
主要的房地产营销渠道有房地产开发商直销和委托( )销售。A、报纸等媒体B、中间商C、网络代理渠道D、房地产服务商