某公司2018年计算的当年应交所得税为100万元，递延所得税负债年初数为30万元

天天题库2019-12-17 49

问题某公司2018年计算的当年应交所得税为100万元，递延所得税负债年初数为30万元、年末数为35万元，递延所得税资产年初数为20万元、年末数为18万元，不考虑其他因素，该公司2018年应确认的所得税费用为（）万元。

选项 A.103B.97C.107D.127

答案C

解析所得税费用＝当期所得税＋（递延所得税负债的期末余额-递延所得税负债的期初余额）-（递延所得税资产的期末余额-递延所得税资产的期初余额）=100+（35-30）-（18-20）=107（万元）。

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