首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
A企业于2015年12月6日购入一台管理用设备,取得成本为1 000万元,会计上采用年限平均法计提折旧,预计使用年限为10年,预计净残值为零,因该资产长年...
A企业于2015年12月6日购入一台管理用设备,取得成本为1 000万元,会计上采用年限平均法计提折旧,预计使用年限为10年,预计净残值为零,因该资产长年...
admin
2020-12-24
55
问题
A企业于2015年12月6日购入一台管理用设备,取得成本为1 000万元,会计上采用年限平均法计提折旧,预计使用年限为10年,预计净残值为零,因该资产长年处于强震动状态,计税时按双倍余额递减法计提折旧,使用年限及净残值与会计相同。A企业适用的所得税税率为25%。假定该企业不存在其他会计与税收处理的差异。
要求:编制A企业2016年12月31日和2017年12月31日与所得税有关的会计分录。
选项
答案
解析
2016年12月31日 资产账面价值=1 000-1 000÷10×1=900(万元) 资产计税基础=1 000-1 000×20%=800(万元) 递延所得税负债余额=(900-800)×25%=25(万元) 会计分录为: 借:所得税费用 25 贷:递延所得税负债 25 2017年12月31日 资产账面价值=1 000-1 000÷10×2=800(万元) 资产计税基础=1 000-1 000×20%-800×20%=640(万元) 递延所得税负债余额=(800-640)×25%=40(万元) 借:所得税费用 15 贷:递延所得税负债 15(40-25)
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/kXdKKKKQ
相关试题推荐
管理人不能依法、公正执行职务或者有其他不能胜任职务情形的,有关主体可以申请人民法院予以更换,该主体是()。A.债权人B.债权人会议C.债权人委员会D.债
对因《企业破产法》规定的可撤销行为、无效行为而取得的债务人财产行使追回权的主体是()。A.债务人B.管理人C.破产申请人.D.债权人
丘佛市万亿公司于2010年12月20日成立并办理了税务登记,属一人有限责任公司。法定代表人为汪某,主要从事玻璃制品销售。2015年至2016年期间,万亿公...
丘佛市万亿公司于2010年12月20日成立并办理了税务登记,属一人有限责任公司。法定代表人为汪某,主要从事玻璃制品销售。2015年至2016年期间,万亿公...
丘佛市万亿公司于2010年12月20日成立并办理了税务登记,属一人有限责任公司。法定代表人为汪某,主要从事玻璃制品销售。2015年至2016年期间,万亿公...
甲公司为扩大生产经营规模而多方筹措资金。其中,以厂房作抵押向乙银行借款200万元,双方签订了书面抵押合同,并办理了抵押登记;以其2套机器设备(进口、国产各...
下列人员中,属于职工基本养老保险适用对象的是()。A.公务员B.参照公务员管理的人员C.城镇非从业居民D.企业职工
2019年1月10日,A市中级人民法院依法受理了甲公司的破产清算申请。根据破产法律制度的规定,在甲公司第一次债权人会议召开之前,管理人从事的下列行为中,应...
甲公司被宣告破产后,管理人决定解除甲公司与乙公司在破产申请受理前签订的尚未履行的合同。该合同约定,甲公司不履行合同时,应向乙公司按合同金额的30%支付违约...
2017年2月起,甲公司即发生破产原因,但直至2018年4月4日,法院才受理了甲公司的破产清算案件。管理人发现,2018年2月1日,公司监事会主席王某自财...
随机试题
青海省西北部与( )相邻。 A、甘肃 B、内蒙古 C、新疆 D、西藏
藿香止呕,尤其善治 A、胃寒呕吐 B、胃热呕吐 C、湿浊呕吐 D、肝胃不
男性尿道损伤的临床特点,不正确的是 A.火器伤、刃器伤、踢伤为最常见的致伤因素
班主任既通过对集体的管理去间接影响个人,又通过对个人的直接管理去影响集体,从而把
Jb5232009.SF6高压断路器带电检测项目有哪些?(5分)
咽后壁瓣的宽度一般为咽后壁宽度的A.1/3B.2/3C.1/4D.1/2E.3/4
患者,女,27岁。产后第6天发热达39.7℃,恶露多而浑浊,有臭味,子宫复旧不佳,有压痛。下述哪一项护理不妥( )A.半卧位B.坐浴1~2次/天C
慢性苯中毒主要损害A.消化系统B.神经系统C.造血系统D.循环系统E.血液系统
行政体制包括广泛的内容,其核心是政府的()。A:机构设置B:职权划分C:运行机制D:行政区划体制E:行政规范
某油田为增值税一般纳税人,2018年7月开采原油500万吨,销售原油300万吨,每吨不含税价格为600元,油田修井用原油0.6万吨。对外捐赠原油2万吨,该...