首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
某交通公司是增值税一般纳税人,2020年4月发生以下业务: (1)提供公交客运服务,取得收入70000元,开具了增值税普通发票。 (2)为某公司提供上...
某交通公司是增值税一般纳税人,2020年4月发生以下业务: (1)提供公交客运服务,取得收入70000元,开具了增值税普通发票。 (2)为某公司提供上...
admin
2020-12-24
65
问题
某交通公司是增值税一般纳税人,2020年4月发生以下业务:
(1)提供公交客运服务,取得收入70000元,开具了增值税普通发票。
(2)为某公司提供上下班接送员工的班车服务,取得收入60000元,开具了增值税普通发票。
(3)运输酒精、消毒液等防护品给社区医院,取得不含税收入20000元,未开具发票。
(4)为某单位运输办公用品,取得含税收入58000元,开具了增值税普通发票。
(5)出租大客车给某单位,取得不含税租金收入39000元,开具了增值税专用发票。
(6)销售2018年购进的小汽车,取得不含税收入120000元。
(7)购买汽油、柴油,取得增值税专用发票,注明的金额是140000元。
(8)向汽车修配厂(增值税一般纳税人)支付汽车维修服务费,取得增值税专用发票,注明的金额是30000元。
(9)向汽车保洁公司(增值税一般纳税人)支付汽车保洁、保养服务费,取得增值税专用发票,注明的税额是177.6元。
(10)公司上月购进的汽油被盗,汽油已抵扣进项税额5000元。
已知:本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月抵扣。该公司选择适用相关税收优惠政策。
根据上述材料,回答下列问题:
该公司当期可以从销项税额中抵扣的进项税额为( )元。
选项
A.8051.93
B.22277.60
C.13051.93
D.8140.73
答案
A
解析
当月无法划分的进项税额=140000×13%+30000×13%+177.6=22277.6(元) 应税销售额=58000/(1+9%)+39000+120000=212211.01(元) 进项税额=22277.6×212211.01/(212211.01+150000)=13051.93(元) 公司上月购进汽油被盗,汽油已抵扣进项税额需做进项税额转出。进项税额转出=5000(元) 可以从销项税额中抵扣的进项税额=13051.93-5000=8051.93(元)。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/mXEKKKKQ
相关试题推荐
黄河公司2017年度实现利润总额10000万元,适用的所得税税率为25%;预计未来期间适用的所得税税率不会发生变化,假定未来期间能够产生足够的应纳税所得额...
黄河公司2017年度实现利润总额10000万元,适用的所得税税率为25%;预计未来期间适用的所得税税率不会发生变化,假定未来期间能够产生足够的应纳税所得额...
黄河公司2017年度实现利润总额10000万元,适用的所得税税率为25%;预计未来期间适用的所得税税率不会发生变化,假定未来期间能够产生足够的应纳税所得额...
甲公司系增值税一般纳税人,购进货物及销售商品适用的增值税税率为13%,发生有关债务重组经济业务如下: (1)2020年1月1日与丙银行协商并达成协议,将...
甲公司系增值税一般纳税人,购进货物及销售商品适用的增值税税率为13%,发生有关债务重组经济业务如下: (1)2020年1月1日与丙银行协商并达成协议,将...
甲公司系增值税一般纳税人,购进货物及销售商品适用的增值税税率为13%,发生有关债务重组经济业务如下: (1)2020年1月1日与丙银行协商并达成协议,将...
甲公司系增值税一般纳税人,购进货物及销售商品适用的增值税税率为13%,发生有关债务重组经济业务如下: (1)2020年1月1日与丙银行协商并达成协议,将...
甲公司系上市公司,属于增值税一般纳税人,适用的所得税税率为25%,所得税采用资产负债表债务法核算。不考虑除增值税、所得税以外的其他相关税费。甲公司按当年实...
2015年12月10日,新城公司董事会批准了管理层提出的客户忠诚度计划。该客户忠诚度计划为:从2016年1月1日起,每10元兑换1个积分,每个积分可在未来...
2015年12月10日,新城公司董事会批准了管理层提出的客户忠诚度计划。该客户忠诚度计划为:从2016年1月1日起,每10元兑换1个积分,每个积分可在未来...
随机试题
夜间飞行应注意补充营养素是( )。 A、维生素A B、维生素B1 C、维
梳理现代企业管理100余年的历史会发现,对管理贡献最大的不是企业家,不是商学院,
在某纺织职业技术学校新区建设中,总承包商的项目经理在开工前组织有关人员对项目结构
D/A转换器和矩阵变换的目的是实现( )。
某变电站的直流合闸母线环路运行,因更换断路器,使合闸电流Ie由240A变为3A,
功能清热燥湿,除热安胎的药是
后果严重、需紧急处理的坏死是()A.乳房脂肪坏死B.下肢干性坏疽C.臀部气性坏疽D.肾梗死
药物剂型进行分类的方法不包括A.按给药途径分类B.按分散系统分类C.按制法分类D.按形态分类E.按药物种类分类
霄霄是家中的独生女,她的父母从不让霄霄做任何家务,其父母对她生活照料的无微不至。霄霄从小到大,父母不断地给她报各种补习班。请问霄霄的家庭教养模式属于哪一类...
中国银行业监督管理委员会对问题银行业金融机构进行处置的方式不包括()。A.接管B.促成重组C.撤销D.注资