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  3. （一）资料 2009年4月，某审计组对甲公司2008年度财务收支情况进行审计。

（一）资料 2009年4月，某审计组对甲公司2008年度财务收支情况进行审计。

题库总管2020-05-20  59
问题 （一）资料2009年4月，某审计组对甲公司2008年度财务收支情况进行审计。相关情况和资料如下：1.审计人员在抽查记账凭证时发现，部分记账凭证上的审核与编制为同一人。经进一步了解，财会部门未建立表、账、证之间的定期核对制度。2.审计人员抽取了2008年不同月份的若干张客户订货单，检查销售业务的授权审批情况。（二）要求：根据上述资料，为下列问题从备选答案中选出正确的答案。
选项 1.“资料1”中，违反相关内部控制要求的控制活动有：A、业务授权控制　　　B、职责分工控制C、凭证与记录控制　　D、实物控制
答案BC
解析职责分工控制要求互不相容的职务不应由一个人兼任，以减少发生错弊的可能性；凭证与记录控制要求建立严格的定期核对、复核与盘点制度。
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