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已知：某公司现金收支平稳，预计全年（按360天计算）现金需要量为720 000元

Loveyou2019-12-17  37
问题 已知：某公司现金收支平稳，预计全年（按360天计算）现金需要量为720 000元，现金与有价证券的转换成本为每 次600元，有价证券年均报酬率为6%。 要求（1）：运用存货模式计算最佳现金持有量。 要求（2）：计算最佳现金持有量下的最低现金管理相关总成本、全年现金交易成本和全年现金持有机会成本。 要求（3）：计算最佳现金持有量下的全年有价证券交易次数和有价证券交易间隔期。
选项
答案
解析要求（1）：最佳现金持有量=（2×720000×600/6%）1/2=120000（元） 要求（2）：最低现金管理相关总成本=（120000/2）×6%+（720000/120000）×600=7200（元）或者：最低现金管理相关总成本=（2×720000×600×6%）1/2=7200（元） 全年现金交易成本=（720000/120000）×600=3600（元） 全年持有现金机会成本=（120000/2）×6%=3600（元） 要求（3）： 有价证券交易次数=720000/120000=6（次） 有价证券交易间隔期=360/6=60（天）
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