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财务会计
关于基金资产估值,表述正确的有()。
关于基金资产估值,表述正确的有()。
昕玥
2019-12-17
59
问题
关于基金资产估值,表述正确的有()。
选项
A:我国的封闭式基金、开放式基金均是每个交易日估值B:只要有市场交易价格的证券,就直接采用市场交易价格估值C:海外的基金多数也是每个交易日估值D:估值方法的一致性指基金进行资产估值时均应采用同样的估值方法,遵守同样的估值原则
答案
ACD
解析
B项,当基金只投资于交易活跃的证券时,市场交易价格是可接受的,也是可信的,直接采用市场交易价格就可以对基金资产估值;当基金投资于交易不活跃的证券时,交易价格有可能不可信,这时就不能直接采用市场交易价格估值。
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