税务师受理某宾馆2020年5月增值税纳税申报代理。该宾馆系增值税一般纳税人。按协议预收省外出租的办公用房半年房屋租赁费价税合计436000元，未开具发...

admin2020-12-24 51

问题税务师受理某宾馆2020年5月增值税纳税申报代理。该宾馆系增值税一般纳税人。
按协议预收省外出租的办公用房半年房屋租赁费价税合计436000元，未开具发票。该办公用房为2017年8月购入。已向办公用房所在地税务机关填报《增值税预缴税款表》并预缴税款，取得办公用房所在地税务机关出具的完税凭证。
要求：请计算该业务应确认的销项税额和应预缴的增值税。

选项

答案

解析销项税额=436000÷（1+9%）×9%=36000（元）在不动产所在地预缴税款=436000÷（1+9%）×3%=12000（元）。

转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/qurKKKKQ

相关试题推荐

审计人员审查增值税时，可以认定以下违反税法规定的是()。A:销售退回时冲减销项税额B:购买设备相关增值税计入进项税额C:将购料专用发票税金计入进项税额D:
有关投资的文件和记录包括：A、经纪人通知书B、交易性金融资产明细账与总账C、投资协议D、长期应付款明细账与总账E、债券折价溢价摊销表
审计工作底稿的复核中，不能作为复核人的是：A、主任会计师、所长或指定代理人B、业务助理人员C、部门经理或签字注册会计师D、项目经理或项目合伙人
我国社会审计组织的业务范围有：A、监督内部审计人员行为，并对其进行相应的奖惩措施B、验证企业资本，出具验资报告C、设计财务会计制度，培训会计人员D、代理纳
下列选项中，属于投资的文件和记录的有（）。A.利润分配表B.投资协议C.交易性金融资产明细账与总账D.固定资产明细账与总账E.无形资产明细账与总账
审计人员在对某企业2010年度财务报表进行审计时，发现该企业2010年3月初购入设备一台，实际支付买价50万元，增值税8.5万元，支付运杂费3万元，途中保...
注册会计师的法定业务包括（）。A.财务报表审计业务B.企业合并审计业务C.会计咨询业务D.代理结账业务E.代理纳税申报
筹资所涉及的主要业务活动包括（）。A.确定资金需求量B.选择筹资方式C.审批授权D.签订筹资协议E.还本付息或发放股利
下列各项中，违反筹资与投资业务循环内控制要求的有：A:企业财务部门制定举债政策及内部批准程序B:企业偿还债务时，直接根据债务协议执行，无需经过正式的授权审批程
根据《企业所得税法》的规定，企业所得税的纳税人包括：《》（）A.国有企业B.集体所有制企业C.中外合资经营企业D.合伙企业E.个人独资企业

随机试题

非煤矿山企业安全生产许可证颁发管理机关应当依照规定颁发安全生产许可证。依据《非煤
以下哪项不是渗出性胸腔积液的特征？() A．蛋白含量＞3g/100mL B．
甲公司是一家成功的家电企业，多年来致力于为消费者提供整套家电解决方案。随着互联网
关于项目施工阶段业主的管理工作进度控制，下列描述不正确的是()。
汽轮机隔板安装时找中心的方法有（）。
根据内幕消息买卖某上市公司股票，但是交易却造成损失的行为不属于内幕交易行为。（　
已知某材料的定额消耗量100m3，其中损耗量为20m3，则该材料的损耗率为（　）
请认真阅读下列材料，并按要求作答。请根据上述材料完成下列任务： (1)简述同类色与邻近色的区别。 (2)依据该材料，试拟定教学重难点。 ...
根据《政府采购法》，强制采购节能产品的原则不包括()。A:产品具有通用性，适合集中采购B:产品供应商数量充足C:产品节能效果突出，效益比较显著D:产品售后
共用题干 LudwigVanBeethovenLudwigVanBeethoven,amajorcomposeroftheninete...

税务师受理某宾馆2020年5月增值税纳税申报代理。该宾馆系增值税一般纳税人。 按协议预收省外出租的办公用房半年房屋租赁费价税合计436000元，未开具发...

审计人员审查增值税时，可以认定以下违反税法规定的是()。A:销售退回时冲减销项税额B:购买设备相关增值税计入进项税额C:将购料专用发票税金计入进项税额D:

有关投资的文件和记录包括：A、经纪人通知书B、交易性金融资产明细账与总账C、投资协议D、长期应付款明细账与总账E、债券折价溢价摊销表

审计工作底稿的复核中，不能作为复核人的是：A、主任会计师、所长或指定代理人B、业务助理人员C、部门经理或签字注册会计师D、项目经理或项目合伙人

我国社会审计组织的业务范围有：A、监督内部审计人员行为，并对其进行相应的奖惩措施B、验证企业资本，出具验资报告C、设计财务会计制度，培训会计人员D、代理纳

下列选项中，属于投资的文件和记录的有（）。A.利润分配表B.投资协议C.交易性金融资产明细账与总账D.固定资产明细账与总账E.无形资产明细账与总账

审计人员在对某企业2010年度财务报表进行审计时，发现该企业2010年3月初购入设备一台，实际支付买价50万元，增值税8.5万元，支付运杂费3万元，途中保...

注册会计师的法定业务包括（）。A.财务报表审计业务B.企业合并审计业务C.会计咨询业务D.代理结账业务E.代理纳税申报

筹资所涉及的主要业务活动包括（）。A.确定资金需求量B.选择筹资方式C.审批授权D.签订筹资协议E.还本付息或发放股利

下列各项中，违反筹资与投资业务循环内控制要求的有：A:企业财务部门制定举债政策及内部批准程序B:企业偿还债务时，直接根据债务协议执行，无需经过正式的授权审批程

根据《企业所得税法》的规定，企业所得税的纳税人包括：《》（）A.国有企业B.集体所有制企业C.中外合资经营企业D.合伙企业E.个人独资企业

非煤矿山企业安全生产许可证颁发管理机关应当依照规定颁发安全生产许可证。依据《非煤

以下哪项不是渗出性胸腔积液的特征？() A．蛋白含量＞3g/100mL B．

甲公司是一家成功的家电企业，多年来致力于为消费者提供整套家电解决方案。随着互联网

关于项目施工阶段业主的管理工作进度控制，下列描述不正确的是()。

汽轮机隔板安装时找中心的方法有（）。

根据内幕消息买卖某上市公司股票，但是交易却造成损失的行为不属于内幕交易行为。（

已知某材料的定额消耗量100m3，其中损耗量为20m3，则该材料的损耗率为（ ）

请认真阅读下列材料，并按要求作答。 请根据上述材料完成下列任务： (1)简述同类色与邻近色的区别。 (2)依据该材料，试拟定教学重难点。 ...

根据《政府采购法》，强制采购节能产品的原则不包括()。A:产品具有通用性，适合集中采购B:产品供应商数量充足C:产品节能效果突出，效益比较显著D:产品售后

共用题干 LudwigVanBeethovenLudwigVanBeethoven,amajorcomposeroftheninete...

税务师受理某宾馆2020年5月增值税纳税申报代理。该宾馆系增值税一般纳税人。按协议预收省外出租的办公用房半年房屋租赁费价税合计436000元，未开具发...

根据内幕消息买卖某上市公司股票，但是交易却造成损失的行为不属于内幕交易行为。（　

已知某材料的定额消耗量100m3，其中损耗量为20m3，则该材料的损耗率为（　）

请认真阅读下列材料，并按要求作答。请根据上述材料完成下列任务： (1)简述同类色与邻近色的区别。 (2)依据该材料，试拟定教学重难点。 ...