首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
甲企业为增值税一般纳税人,2010年2月购进一台数控机床,取得的增值税专用发票注明价款600万元,增值税102万元,已抵扣进项税额。甲企业2011年8月将...
甲企业为增值税一般纳税人,2010年2月购进一台数控机床,取得的增值税专用发票注明价款600万元,增值税102万元,已抵扣进项税额。甲企业2011年8月将...
admin
2020-12-24
51
问题
甲企业为增值税一般纳税人,2010年2月购进一台数控机床,取得的增值税专用发票注明价款600万元,增值税102万元,已抵扣进项税额。甲企业2011年8月将该数控机床通过融资租赁的方式租给乙企业,并约定租赁期满该机床的所有权仍属于甲企业。该机床已累计计提折旧90万元。关于甲企业此项业务税务处理的说法,正确的是()。
选项
A:甲企业不需要转出进项税额
B:甲企业应转出进项税额102万元
C:甲企业应转出进项税额86.7万元
D:甲企业应计提销项税额86.7万元
答案
C
解析
纳税人已抵扣进项税额的固定资产用于不得从销项税额中抵扣进项税额项目的,要根据固定资产净值计算不得抵扣的进项税额。需要转出的进项税额=(600-90)*17%=86.7(万元)
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/uz9KKKKQ
相关试题推荐
张某为一国企员工,该企业实行绩效工资制度,2015年张某收入情况如下: (1)每月应税工资8500元、餐补500元。 (2)每月公务交通、通信补贴80...
张某为一国企员工,该企业实行绩效工资制度,2015年张某收入情况如下: (1)每月应税工资8500元、餐补500元。 (2)每月公务交通、通信补贴80...
位于某市区国家重点扶持的高新技术企业,为增值税一般纳税人。2015年销售产品取得不含税收入6500万元,对外投资取得收益320万元,全年发生产品销售成本和...
位于某市区国家重点扶持的高新技术企业,为增值税一般纳税人。2015年销售产品取得不含税收入6500万元,对外投资取得收益320万元,全年发生产品销售成本和...
位于某市区国家重点扶持的高新技术企业,为增值税一般纳税人。2015年销售产品取得不含税收入6500万元,对外投资取得收益320万元,全年发生产品销售成本和...
位于某市区国家重点扶持的高新技术企业,为增值税一般纳税人。2015年销售产品取得不含税收入6500万元,对外投资取得收益320万元,全年发生产品销售成本和...
位于某市区国家重点扶持的高新技术企业,为增值税一般纳税人。2015年销售产品取得不含税收入6500万元,对外投资取得收益320万元,全年发生产品销售成本和...
位于某市区的甲企业(增值税一般纳税人),2016年初期有房产原值2000万元,拥有整备质量8吨载货汽车10辆,5.8吨挂车5辆。该企业2016年发生如下业...
位于某市区的甲企业(增值税一般纳税人),2016年初期有房产原值2000万元,拥有整备质量8吨载货汽车10辆,5.8吨挂车5辆。该企业2016年发生如下业...
非居民企业甲在中国境内未设立机构场所,2015年12月与居民企业乙签订一项新型设备销售合同并提供安装、培训服务,该设备净值为300万元,双方在合同中约定乙...
随机试题
承包人如未在规定时间内提供完整的工程竣工结算资料,经发包人催促后( )日内仍未提
存单关系效力认定的要件有()。
下列不属于咀嚼效率影响因素的是
各地要根据实际需要,在()建设旅游咨询中心。A.4A级以上景区B.重点乡村旅游区C.机场D.车站、码头E.社区
110kV架空送电线路架设双地线,采用具有代表性的酒杯塔,塔的全高为33m,双地线对边相导线的保护角为10°,导地线高度差为3.5m,地线平均高度为20m...
个体网络借贷是指个体和个体之间通过互联网平台实现的()。A.间接借贷B.直接借贷C.中介借贷D.无风险借贷
下列关于燃烧条件的叙述中,错误的是()。A.—定的可燃物属于燃烧的充分条件之一B.—定的助燃物(氧化剂)属于燃烧的必要条件之一C.引火源(温度属于燃烧的必要
共用题干 BedwettingMillionsofkidsandteenagersfromeverypartoftheworldw...
债券投资的风险因素有( )。A.价格风险B.再投资风险C.赎回风险D.提前偿付风险E.违约风险
政府会计主体对负债进行计量,一般应当采用()。A.现值B.历史成本C.公允价值D.名义金额