2. 财务会计
  3. 假设某商业银行以市场价值表示的简化资产负债表中，资产A为900亿元，负债L为80

假设某商业银行以市场价值表示的简化资产负债表中，资产A为900亿元，负债L为80

昕玥2020-05-20  32
问题 假设某商业银行以市场价值表示的简化资产负债表中，资产A为900亿元，负债L为800亿元，资产久期DA为6年，负债久期DL为3年，根据久期分析法，如果年利率从5.5%上升到6%，则利率变化将使商业银行的整体价值( )。A、增加14.36亿元B、减少14.22亿元C、减少14.63亿元D、增加14.22亿元
选项
答案B
解析资产价值变化=-9006（6%-5.5%）1(1+5.5%)=-25.59亿元，负债价值变化=-8003（6%-5.5%）/(1+5.50/0)=-11.37亿元，整体价值变化=-25.59-（-11.37）=-14.22亿元。
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