2. 金融经济
  3. 某工业企业为增值税一般纳税人，生产销售的产品适用16%的增值税税率，2012年5月发生下列业务： （1）购进原材料一批，取得增值税专用发票注明的价款为4...

某工业企业为增值税一般纳税人，生产销售的产品适用16%的增值税税率，2012年5月发生下列业务： （1）购进原材料一批，取得增值税专用发票注明的价款为4...

admin2020-12-24  47
问题 某工业企业为增值税一般纳税人，生产销售的产品适用16%的增值税税率，2012年5月发生下列业务：
（1）购进原材料一批，取得增值税专用发票注明的价款为40万元，增值税为6.8万元；
（2）购进低值易耗品一批，取得增值税防伪税控专用发票注明的价款为5万元，增值税8500元，款项已经支付，低值易耗品尚未验收入库；
（3）销售产品一批，开出专用发票，注明价款90万元，税款15.3万元；
（4）销售产品一批，开出普通发票，价税合计25.74万元；
（5）该企业附设一独立核算的招待所，取得客户住宿费收入10万元，取
选项 A.159400
B.188500
C.199000
D.202880
答案B
解析本期增值税销项税额=15.3+25.74/（1+16%）x16%=18.85（万元），即188500元。
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