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  3. XYZ公司2016年12月31日银行存款日记账账面余额为130000元，银行对账单的存款余额数为110000元，经过双方逐笔核对后，发现存在以下未达账项：...

XYZ公司2016年12月31日银行存款日记账账面余额为130000元，银行对账单的存款余额数为110000元，经过双方逐笔核对后，发现存在以下未达账项：...

admin2020-12-24  25
问题 XYZ公司2016年12月31日银行存款日记账账面余额为130000元，银行对账单的存款余额数为110000元，经过双方逐笔核对后，发现存在以下未达账项：
(1)公司因采购材料开出转账支票一张，金额为2000元，公司已入账，但持票人尚未到银行办理转账手续。
(2)公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一张，金额为5000元，将支票送存银行后公司做收入入账，但是银行尚未办理入账手续。
(3)公司送存银行的某客户转账支票20000元，因对方存款不足而退票，公司未接到通知。
(4)公司委托银行代收外地销货款4000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。
(5)银行代为支付本月电话费1000元，已入账，但是公司尚未收到付款通知。
要求：根据上述资料，完成以下“银行存款余额调节表”的编制。
选项
答案（1）1000； (2)13300； (3)25000；(4)2000； (5)13300
解析(1)公司因采购材料开出转账支票一张，金额为2000元，公司已入账，但持票人。尚未到银行办理转账手续。（企业已付，银行未付） (2)公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一张，金额为5000元；将支票送存银行后公司做收入入账，但是银行尚未办理入账手续。(企业已收，银行未收) (3)公司送存银行的某客户转账支票20000元，因对方存款不足而退票，公司未接到通知。（企业已收，银行未收） (4)公司委托银行代收外地销货款4000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。（银行已收，企业未收） (5)银行代为支付本月电话费1000元，已入账，但是公司尚未收到付款通知。（银行已付，企业未付） 所以： (1)银行已付，企业未付的合计为1000(元) (2)调节后的余额=130000+4000-1000=133000(元) (3)企业已收，银行未收的合计=5000+20000=25000(元) (4)企业已付，银行未付的合计=2000(元) (5)调节后的余额=110000+25000-2000=133000(元)
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