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(2011年)某啤酒厂为增值税一般纳税人,2019年8月销售啤酒取得销售额800万元,已开具增值税专用发票,收取包装物押金234万元,本月逾期未退还包装物...
(2011年)某啤酒厂为增值税一般纳税人,2019年8月销售啤酒取得销售额800万元,已开具增值税专用发票,收取包装物押金234万元,本月逾期未退还包装物...
admin
2020-12-24
28
问题
(2011年)某啤酒厂为增值税一般纳税人,2019年8月销售啤酒取得销售额800万元,已开具增值税专用发票,收取包装物押金234万元,本月逾期未退还包装物押金58.5万元。2019年8月该啤酒厂增值税销项税额为( )万元。
选项
A.116.24
B.136.00
C.110.73
D.145.95
答案
C
解析
啤酒包装物押金在逾期时才缴纳增值税。应纳增值税税额=800×13%+58.5÷(1+13%)×13%=110.73(万元)。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/1qEKKKKQ
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