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  3. 请根据以下信息，回答问题：　　中国汽车贸易公司每年需要150亿日元在日本采购汽车

请根据以下信息，回答问题：　　中国汽车贸易公司每年需要150亿日元在日本采购汽车

免费考试题库2020-05-20  66
问题 请根据以下信息，回答问题：　　中国汽车贸易公司每年需要150亿日元在日本采购汽车，其日元贷款利率为2.5%；但是它的人民币贷款利率为7.5%。迪斯尼（日本）公司每年需10亿元人民币在中国采购用品，其人民币贷款利率为8.50%；但是它的日元贷款利率为3.0%。当前汇率为1元人民币兑换15日元。双方同意直接进入两年期限的掉期合约，以保证双方能够降低利率成本。掉期合约安排如下：中国汽车贸易公司借入10亿元人民币，并将该笔人民币交迪斯尼（日本）公司，迪斯尼（日本）公司将支付中国汽车贸8.25%的人民币利息，迪斯尼（日本）公司借入150亿日元，并将该笔日元交中国汽车贸易公司，中国汽车贸易公司将支付迪斯尼（日本）公司3.0%的日元利息。合约到期时，日本付中国公司10亿元人民币，中国公司支付日本150亿日元。在未来汇率不变的情况下，中国公司通过掉期每年节省多少日元利息成本（　　）。A.1500万日元B.3750万日元C.5000万日元D.7500万日元
选项
答案B
解析如果不安排掉期，中国公司付出的利息成本=1502.5%=3.75（亿日元）；安排掉期后，中国公司支付的利息为1507.5%+1503%-1508.25%=3.375（亿日元），节约的利息=3.75-3.375=0.375（亿日元）。
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