（2016年）税务师在进行企业所得税汇算清缴鉴证时，发现企业当年度允许扣除的职工教育经费金额为12万元，而企业实际发生并计入“管理费用—职工教育经费”的金...

admin2020-12-24 38

问题（2016年）税务师在进行企业所得税汇算清缴鉴证时，发现企业当年度允许扣除的职工教育经费金额为12万元，而企业实际发生并计入“管理费用—职工教育经费”的金额为18万元。对此项账务处理，税务师应：

选项

答案

解析仅作纳税调整增加，不作账务调整。

转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/2jLKKKKQ

相关试题推荐

国家审计的基本职能是：A:经济监督B:经济评价C:经济鉴证D:经济控制
为判断应收账款回收的可能性，确定应收账款的可回收金额，审计人员应当取得或编制：A:应收账款对账单B:应收账款明细表C:应收账款账龄分析表D:主要客户平均应
根据内部控制要求，企业下列人员中，可以承担向客户寄送应收账款对账单职责的是：A:信用调查人员B:出纳人员C:应收账款记账人员D:销售人员
下列有关内部审计报告的表述，错误的是：A:内部审计人员除提交最终的审计报告之外，可以根据实际情况在审计过程中提交阶段性审计报告B:内部审计因其处于组织内部，其
某企业的存货项目为1500个，账面总金额为3600000元，审计人员在考虑了预计总体标准差、可容忍误差、预计总体误差及可靠性程度等因素的影响，确定的样本量...
财务审计项目的一般审计目标中，真实性指的是：A:记录或列报的金额是实际存在或发生的B:实际存在或发生的金额均已记录或列报C:各类业务记录于正确的会计期间D
下列有关审计独立性的表述，正确的是：A:国家审计的独立性不包括经费来源上的独立性B:内部审计人员不需要保持独立性C:社会审计的独立性要求适用于其所从事的所有
下列销售与收款业务循环所使用的文件中，仅在企业内部使用的是：A:销货合同B:发运单C:销货发票D:坏账审批表
通过对财务报表中某一项目的金额与相关的另一项目的金额相比所得的值进行分析，以获取审计证据的方法是：A:回归分析法B:比率分析法C:价值分析法D:趋势分析法
下列业务事项中，可引起资产、负债同时变化的有：《》（）A.融资租入固定资产B.计提短期借款利息C.实际发放现金股利D.取得长期借款E.无法支付的应付账款

随机试题

下列项目中，可以用《2012预算定额》作为编制依据的有（）。 A、施工图预算
能攻毒杀虫、祛风止痛的药物是 A硫黄B防风C土荆皮
关于原油集输站、集输管道防火、防爆的基本要求，下列说法中，不正确的是（　　）。
美国次贷危机中的“次”是指（　　）。
史学界研究发现，明清时期国家对乡村的治理主要通过宗族、乡里组织、士绅阶层进行，基
将学业的成败归因于个人内部的不稳定因素，是指归因于（）。 A.能力B.运气
你的上级间关系不很协调，经常为一些事争吵，你在中间打算怎么办?
班主任以教育目的为指导思想，以小学生守则为基本依据，对小学生一个学期内的学习、劳动、生活、品行等方面进行小结与评价。这项工作是（）。A.建立学生档案B.工作总
哮喘未发作时，食少纳呆，大便不实，倦怠无力，或有咳嗽痰多，其治法是A.补肾纳气B.补肺固卫C.健脾化痰D.温肺化痰，止咳平喘E.回阳固脱，温肺平喘
下列信息和资料中，可以作为施工合同索赔证据的有（　）。A、施工合同文件B、工程各项会议纪要C、监理工程师的口头指示D、施工日记和现场记录E、相关

（2016年）税务师在进行企业所得税汇算清缴鉴证时，发现企业当年度允许扣除的职工教育经费金额为12万元，而企业实际发生并计入“管理费用—职工教育经费”的金...

国家审计的基本职能是：A:经济监督B:经济评价C:经济鉴证D:经济控制

为判断应收账款回收的可能性，确定应收账款的可回收金额，审计人员应当取得或编制：A:应收账款对账单B:应收账款明细表C:应收账款账龄分析表D:主要客户平均应

根据内部控制要求，企业下列人员中，可以承担向客户寄送应收账款对账单职责的是：A:信用调查人员B:出纳人员C:应收账款记账人员D:销售人员

下列有关内部审计报告的表述，错误的是：A:内部审计人员除提交最终的审计报告之外，可以根据实际情况在审计过程中提交阶段性审计报告B:内部审计因其处于组织内部，其

某企业的存货项目为1500个，账面总金额为3600000元，审计人员在考虑了预计总体标准差、可容忍误差、预计总体误差及可靠性程度等因素的影响，确定的样本量...

财务审计项目的一般审计目标中，真实性指的是：A:记录或列报的金额是实际存在或发生的B:实际存在或发生的金额均已记录或列报C:各类业务记录于正确的会计期间D

下列有关审计独立性的表述，正确的是：A:国家审计的独立性不包括经费来源上的独立性B:内部审计人员不需要保持独立性C:社会审计的独立性要求适用于其所从事的所有

下列销售与收款业务循环所使用的文件中，仅在企业内部使用的是：A:销货合同B:发运单C:销货发票D:坏账审批表

通过对财务报表中某一项目的金额与相关的另一项目的金额相比所得的值进行分析，以获取审计证据的方法是：A:回归分析法B:比率分析法C:价值分析法D:趋势分析法

下列业务事项中，可引起资产、负债同时变化的有：《》（）A.融资租入固定资产B.计提短期借款利息C.实际发放现金股利D.取得长期借款E.无法支付的应付账款

下列项目中，可以用《2012预算定额》作为编制依据的有（）。 A、施工图预算

能攻毒杀虫、祛风止痛的药物是 A硫黄B防风C土荆皮

关于原油集输站、集输管道防火、防爆的基本要求，下列说法中，不正确的是（ ）。

美国次贷危机中的“次”是指（ ）。

史学界研究发现，明清时期国家对乡村的治理主要通过宗族、乡里组织、士绅阶层进行，基

将学业的成败归因于个人内部的不稳定因素，是指归因于（）。 A.能力B.运气

你的上级间关系不很协调，经常为一些事争吵，你在中间打算怎么办?

班主任以教育目的为指导思想，以小学生守则为基本依据，对小学生一个学期内的学习、劳动、生活、品行等方面进行小结与评价。这项工作是（）。A.建立学生档案B.工作总

哮喘未发作时，食少纳呆，大便不实，倦怠无力，或有咳嗽痰多，其治法是A.补肾纳气B.补肺固卫C.健脾化痰D.温肺化痰，止咳平喘E.回阳固脱，温肺平喘

下列信息和资料中，可以作为施工合同索赔证据的有（ ）。A、施工合同文件B、工程各项会议纪要C、监理工程师的口头指示D、施工日记和现场记录E、相关

关于原油集输站、集输管道防火、防爆的基本要求，下列说法中，不正确的是（　　）。

美国次贷危机中的“次”是指（　　）。

下列信息和资料中，可以作为施工合同索赔证据的有（　）。A、施工合同文件B、工程各项会议纪要C、监理工程师的口头指示D、施工日记和现场记录E、相关