首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
(2019年)某软件企业为增值税一般纳税人(享受软件业税收优惠),2019年5月发生如下业务: (1)销售自行开发的软件产品,取得不含税销售额260...
(2019年)某软件企业为增值税一般纳税人(享受软件业税收优惠),2019年5月发生如下业务: (1)销售自行开发的软件产品,取得不含税销售额260...
admin
2020-12-24
20
问题
(2019年)某软件企业为增值税一般纳税人(享受软件业税收优惠),2019年5月发生如下业务:
(1)销售自行开发的软件产品,取得不含税销售额260万元,提供软件技术服务,取得不含税服务费35万元。
(2)购进用于软件产品开发及软件技术服务的材料,取得增值税专用发票,注明金额30万元,税额3.9万元。
(3)员工国内出差,报销时提供标有员工身份信息的航空运输电子客票行程单,注明票价2.18万元,民航发展基金0.12万元。
(4)转让2010年度购入的一栋写字楼,取得含税收入8700万元,该企业无法提供写字票楼发票,提供的契税完税凭证上注明的计税金额为2200万元。该企业转让写字楼选择按照简易计税方法计税。
根据上述资料,回答下列问题:
该企业2019年5月实际缴纳增值税( )万元。
选项
A.318.94
B.446.11
C.341.34
D.340.93
答案
A
解析
销售自行开发的软件产品享受即征即退,销售软件部分增值税=260×13%-4.08×260/(260+35)=30.20(万元)>260×3%=7.8(万元) 因此销售软件部分应纳增值税=7.8(万元) 提供软件技术服务部分应纳增值税=35×6%-4.08×35/(260+35)=1.62(万元) 5月实际缴纳增值税=7.8+1.62+309.52=318.94(万元)
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/2uEKKKKQ
相关试题推荐
长江公司系上市公司,属于增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,所得税采用资产负债表债务法核算,适用的所得税税率为25%。除特别说明外,长江公司采用账...
长江公司系上市公司,属于增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,所得税采用资产负债表债务法核算,适用的所得税税率为25%。除特别说明外,长江公司采用账...
金陵公司只生产和销售甲产品(单位:件),2016年度甲产品单位变动成本为51元,边际贡献率为40%,固定成本总额为1026152元,全年实现净利润为402...
金陵公司只生产和销售甲产品(单位:件),2016年度甲产品单位变动成本为51元,边际贡献率为40%,固定成本总额为1026152元,全年实现净利润为402...
甲公司、乙公司和丙公司均为增值税一般纳税人。有关资料如下: (1)2019年5月10日,经与丙公司协商,甲公司以一项专利权和对丁公司股票投资(作为其他权...
甲公司、乙公司和丙公司均为增值税一般纳税人。有关资料如下: (1)2019年5月10日,经与丙公司协商,甲公司以一项专利权和对丁公司股票投资(作为其他权...
甲公司、乙公司和丙公司均为增值税一般纳税人。有关资料如下: (1)2019年5月10日,经与丙公司协商,甲公司以一项专利权和对丁公司股票投资(作为其他权...
甲公司、乙公司和丙公司均为增值税一般纳税人。有关资料如下: (1)2019年5月10日,经与丙公司协商,甲公司以一项专利权和对丁公司股票投资(作为其他权...
甲公司、乙公司和丙公司均为增值税一般纳税人。有关资料如下: (1)2019年5月10日,经与丙公司协商,甲公司以一项专利权和对丁公司股票投资(作为其他权...
甲、乙两公司属同一集团,甲公司为上市公司,2014至2016年发生的与投资相关的交易或事项如下: (1)2014年7月1日,甲公司向×公司的控股股东Y公...
随机试题
在保税区和非保税区储存的货物都可进行流通加工,而原产地不变。()
A.温经散寒调经 B.补血益气调经 C.扶阳祛寒调经 D.补肾养血调经
读书?实践?收获 ①我曾为一段曼妙的钢琴曲所触动。那优雅的旋律深深地吸引着我,
净高6m以下的室内空间,顶棚射流的厚度通常为室内净高的5%~12%,其最大温度和
老年男性,66岁,既往有胆囊结石病史,因上腹痛4小时由家属送诊,查体:意识淡漠,
“教学相长”“及时而教”等教育思想最早出自我国的()。
房地产公司甲的下列做法中,符合安全生产法律规定的是()。
按财政收入管理权限分类,将财政收入分为()。
财政政策工具,指财政政策主体所选择的用以达到政策目标的各种财政手段,不包括( )。A.税收B.国债C.公开市场业务D.公共支出
企业通过期货市场销售和采购现货得到的最大的好处包括()。A.严格履约B.资金安全C.降低库存D.银行担保