首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
(2019年)某软件企业为增值税一般纳税人(享受软件业税收优惠),2019年5月发生如下业务: (1)销售自行开发的软件产品,取得不含税销售额260...
(2019年)某软件企业为增值税一般纳税人(享受软件业税收优惠),2019年5月发生如下业务: (1)销售自行开发的软件产品,取得不含税销售额260...
admin
2020-12-24
42
问题
(2019年)某软件企业为增值税一般纳税人(享受软件业税收优惠),2019年5月发生如下业务:
(1)销售自行开发的软件产品,取得不含税销售额260万元,提供软件技术服务,取得不含税服务费35万元。
(2)购进用于软件产品开发及软件技术服务的材料,取得增值税专用发票,注明金额30万元,税额3.9万元。
(3)员工国内出差,报销时提供标有员工身份信息的航空运输电子客票行程单,注明票价2.18万元,民航发展基金0.12万元。
(4)转让2010年度购入的一栋写字楼,取得含税收入8700万元,该企业无法提供写字票楼发票,提供的契税完税凭证上注明的计税金额为2200万元。该企业转让写字楼选择按照简易计税方法计税。
根据上述资料,回答下列问题:
该企业2019年5月实际缴纳增值税( )万元。
选项
A.318.94
B.446.11
C.341.34
D.340.93
答案
A
解析
销售自行开发的软件产品享受即征即退,销售软件部分增值税=260×13%-4.08×260/(260+35)=30.20(万元)>260×3%=7.8(万元) 因此销售软件部分应纳增值税=7.8(万元) 提供软件技术服务部分应纳增值税=35×6%-4.08×35/(260+35)=1.62(万元) 5月实际缴纳增值税=7.8+1.62+309.52=318.94(万元)
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/2uEKKKKQ
相关试题推荐
长江公司系上市公司,属于增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,所得税采用资产负债表债务法核算,适用的所得税税率为25%。除特别说明外,长江公司采用账...
长江公司系上市公司,属于增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,所得税采用资产负债表债务法核算,适用的所得税税率为25%。除特别说明外,长江公司采用账...
金陵公司只生产和销售甲产品(单位:件),2016年度甲产品单位变动成本为51元,边际贡献率为40%,固定成本总额为1026152元,全年实现净利润为402...
金陵公司只生产和销售甲产品(单位:件),2016年度甲产品单位变动成本为51元,边际贡献率为40%,固定成本总额为1026152元,全年实现净利润为402...
甲公司、乙公司和丙公司均为增值税一般纳税人。有关资料如下: (1)2019年5月10日,经与丙公司协商,甲公司以一项专利权和对丁公司股票投资(作为其他权...
甲公司、乙公司和丙公司均为增值税一般纳税人。有关资料如下: (1)2019年5月10日,经与丙公司协商,甲公司以一项专利权和对丁公司股票投资(作为其他权...
甲公司、乙公司和丙公司均为增值税一般纳税人。有关资料如下: (1)2019年5月10日,经与丙公司协商,甲公司以一项专利权和对丁公司股票投资(作为其他权...
甲公司、乙公司和丙公司均为增值税一般纳税人。有关资料如下: (1)2019年5月10日,经与丙公司协商,甲公司以一项专利权和对丁公司股票投资(作为其他权...
甲公司、乙公司和丙公司均为增值税一般纳税人。有关资料如下: (1)2019年5月10日,经与丙公司协商,甲公司以一项专利权和对丁公司股票投资(作为其他权...
甲、乙两公司属同一集团,甲公司为上市公司,2014至2016年发生的与投资相关的交易或事项如下: (1)2014年7月1日,甲公司向×公司的控股股东Y公...
随机试题
各专业项目部属于()。 A.决策层 B.协调层 C.执行层 D.操作层
麻棉混纺色织斜纹机织物,其中苎麻占50%,棉占50%,220克/平方米,幅宽为1
大约在(),学生就能独立地安排自己的学习。
男性,骨折后上臂出血不止,使用止血带止血时放松止血带的间隔时间是()。A.15minB.20minC.30minD.40minE.60min
肺水肿患者用20%?30%乙醇湿化吸氧的作用是A.对吸入的气体进行消毒B.降低肺泡表面张力C.增加肺泡表面张力D.降低肺泡内泡沫表面张力E.增加
治疗指数是指A.比值越小就越安全B.ED50/LD50C.ED50/TD50D.比值越大,药物毒性越大E.LD50/ED50
7岁患儿第一恒磨牙完全萌出后窝沟色黑,最应釆用的措施是()A.窝沟封闭B.氟化物防龋C.使用氯己定漱口液D.预防性树脂充填E.定期口腔检查
工程管道按工作压力可分为压力管道和重力管道,属于重力管道的是()A:污水管道B:给水管道C:燃气管道D:热力管道
Real-WorldRobots Whenyouthinkofarobot,doyouimagineashiny,metal...
下列从境外进入我国港口,免征船舶吨税的船舶是( )。A.拖船 B.非机动驳船 C.养殖渔船 D.执照期满24小时内上下的客货船