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  3. 一、背景 我国西部地区一水利枢纽工程建设工期为5年，该工程以防洪为主，兼具发电

一、背景 我国西部地区一水利枢纽工程建设工期为5年，该工程以防洪为主，兼具发电

天天题库2019-12-17  56
问题 一、背景我国西部地区一水利枢纽工程建设工期为5年，该工程以防洪为主，兼具发电、灌溉、养殖和旅游等综合效益，目前正处于初步设计阶段，工程部分分年度投资情况见表3-62。另外，关于工程资金流量的主要调查成果如下。1 建筑及安装工程资金流量(1)工程预付款为全部建安工作量的15%，第1 年支付。 在第2年起按当年建安投资的20%回扣预付款，直至扣完。(2 )保留金按建安工作量的2.5%计算，扣留按分年完成建安工作量的5%，直至扣完。最后一年偿还全部保留金。2.永久设备购置资金流量永久设备购置资金流量计算，按设备到货周期确定各年资金流量比例，具体比例见表3-63。本工程主要设备为水轮发电机组、金属结构、闸门启闭设备等，根据工期安排，在第2年到货。3.独立费用资金流量独立费用的95%按合理工期分年平均计算，其余5%作为保证金，计入最后一年的资金流量表内。二、问题1.计算建筑及安装工程的资金流量，并完成表3-64。2.计算工程部分投资的资金流量，并完成表3-65。3.本工程价差预备费取0，贷款利率为4.9%，贷款比例为80%，计算各年度的建设期融资利息，并完成表3-66。
选项
答案
解析[img]/upload/tiku/607/11071636_1.png[/img](1)计算工程预付款。工程预付款额第1 年全部支付，总额为25OOO×15% = 3750 (万元)扣回情况如下:第2年扣回 7200×20% = 1440(万元)第3年扣回 6600×20% = 1320(万元)剩余部分 3750-1440-1320=990(万元)第4年建安投资的20%为 5000×20% = 1OOO(万元)由于990万元<1000万元，所以第4年扣完剩余部分，即990万元。(2)计算保留金。保留金按建安工作量的2.5%计算，总额为25000×2.5% =625(万元)。扣留情况如下:第1 年扣留: 3800 ×5% = 190(万元)第2年扣留 7200×5% =360(万元)剩余部分 625-190 -360 =75(万元)第3年建安投资的5%为 6600×5%二330(万元)由于75 万元<330万元，所以第3年扣完剩余部分，即75万元。偿还情况为:第5 年偿还全额保留金，即625万元。(3)计算分年度资金安排。第1 年资金 3800+3750 -190 =7360(万元)第2年资金 7200-1 440- 360 =5400(万元)第3年资金 6600-1320-75 =5205 (万元)第4年资金 5000-990 = 4 01O(万元)第5年资金 2400 + 625= 3025 (万元)建筑安装工程资金流量计算见表3-67。[img]/upload/tiku/607/11071636_1_1.png[/img][img]/upload/tiku/607/11071636_1_2.png[/img](1)计算设备购置费资金流量。第1 年设备购置费 5000×15% =750(万元)第2年设备购置费 5000×75%=3750(万元)第3年设备购置费 5000×10% =500(万元)(2)计算独立费用资金流量。第1-4年，每年的独立费用资金为:(3500×95%)+ 5= 665 (万元)第5年的独立费用资金为:665 + (3500 ×5% ) =840 (万元)(3)计算基本预备费资金流量。依据当年度建筑安装工程费用、设备购置费、独立费用资金流量之和的5%计算基本预备费。第1 年基本预备费 (7360+750 +665)×5% =438.75(万元)第2年基本预备费 (5400+3750 +665)×5% =490.75(万元)第3年基本预备费 (5205+ 500+ 665)×5% =318. 50 (万元)第4年基本预备费 (4010+665)×5% =233.75(万元)第5年基本预备费 (3025+840)×5% =193.25 (万元)综上所述，工程部分投资资金流量见表3-68。[img]/upload/tiku/607/11071636_1_3.png[/img][img]/upload/tiku/607/11071636_1_4.png[/img]由此公式计算各年的建设期融资利息:S1 =(9213.75-112×9213.75) ×80% ×4.9%=180.59(万元)S2 = (9213.75 +10305.75 - 112×10305.75)×80%×4.9%+180.59×4.9%=572.02(万元)S3 =(9213.75+10305.75+6688.5-112×6688.5)×80%×4.9%+ (180.59+572.02)×4.9% =933.14(万元)S4 = (9213.75 +10305.75 + 6688.5+ 490875 -112×4908.75)×80% ×4.9%+(1 80.59+572.02+933.14)×4.9% =1206.17(万元)S5=(9213.75 +10305.75 +6 688.5+4908.75 +4058.25 - 112×4 058.25)×80%×4.9%+(180.59+572.02+933.14+1206.17)×4.9 % =1441.02(万元)总投资计算结果见表3-69。[img]/upload/tiku/607/11071636_1_5.png[/img]
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