首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
某运输公司为增值税一般纳税人, 从事多种经营。2018 年12月发生如下业务: (1)在境内提供水路运输业务,取得收入150万元;提供船舶修理业务,取得...
某运输公司为增值税一般纳税人, 从事多种经营。2018 年12月发生如下业务: (1)在境内提供水路运输业务,取得收入150万元;提供船舶修理业务,取得...
admin
2020-12-24
37
问题
某运输公司为增值税一般纳税人, 从事多种经营。2018 年12月发生如下业务:
(1)在境内提供水路运输业务,取得收入150万元;提供船舶修理业务,取得收入54万元;提供海员培训服务,取得收入50万元;提供集装箱仓储服务,取得收入46万元;提供国内旅游服务,共收取旅游服务费用80万元,其中包括代游客支付给其他单位的住宿、餐饮费共计36万元并取得合法票据。(以上收,人均为含税收入)
(2)通过铁路运输进口一.台设备,以境外边境口岸价格条件成交,成交价格80万元,关税税率20%。
( 3)从国内采购商品,取得增值税专用发票,注明金额20万元,增值税额3.4万元,支付运输费用取得增值税专用发票,注明运输费用6万元。
(4)月末盘点时发现,因管理不善,从一般纳税人购进的备件丢失,成本3.6万元(已抵扣了进项税额);从小规模纳税人购进的商品丢失,成本3.6万元(已抵扣了进项税额);从小规模纳税人购进的商品丢失,成本0.6万元(购进时取得税务机关代开的增值税专用发票并抵扣了进项税额)。
假定上述相关票据均在取得的当月通过认证并抵扣进项税额。
根据上述资料,回答下列问题:
该公司2018年12月应缴纳的增值税为()万 元。
选项
A.10.20
B.10.83
C.8.34
D.9.36
答案
A
解析
应纳增值税=150/1.10x 10% (业务1 ) +54/1.16x 16% (业务1) +46/1.06x6% (业务1) +50/( 1+6%) *6% (业务1 )+ (80- -36)/( 1+6%) *6%(业务1 )-15.51 (业务2)-3.4(业务3)-6x 10% (业务3) +0.702=10.20 (万元)。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/3lMKKKKQ
相关试题推荐
甲股份公司(以下简称“甲公司”)有关无形资产的业务如下: (1)甲公司2017年初开始自行研究开发一项管理用无形资产,2017年发生材料费300万元、人...
甲股份公司(以下简称“甲公司”)有关无形资产的业务如下: (1)甲公司2017年初开始自行研究开发一项管理用无形资产,2017年发生材料费300万元、人...
甲股份公司(以下简称“甲公司”)有关无形资产的业务如下: (1)甲公司2017年初开始自行研究开发一项管理用无形资产,2017年发生材料费300万元、人...
下列关于固定资产后续支出的表述中,正确的有()。A.发生的日常修理费用通常应当费用化B.发生的大修理费用应当费用化C.发生的装修费用支出应当费用化D.固
下列各项中,会影响在建工程项目的有()。A.建设期间发生的工程物资盘亏的净损失B.在建工程试运行收入C.自然灾害等原因造成的在建工程的净损失D.在建工程
甲企业为增值税一般纳税人,采用自营方式建造生产厂房,下列各项应计入厂房建造成本的有()A.工程领用生产用的原材料应负担的增值税B.工程达到预定可使用状态前进
甲公司自2020年2月1日起自行研究开发一项新产品专利技术,2020年度在研究开发过程中发生研究费用150万元,开发阶段符合资本化条件前发生的支出为200...
下列固定资产中,不应计提折旧的是()。A.修理过程中停止使用的固定资产B.季节性生产停止使用的固定资产C.因闲置而停止使用的九成新固定资产D.更新改造过
下列各项业务中,不需要通过“固定资产清理”科目核算的是()。A.固定资产毁损B.用固定资产抵偿债务C.固定资产进行改扩建D.用固定资产换入股权投资
甲公司为一家制造性企业,属于增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2020年4月1日,为降低采购成本,向乙公司一次购进了三套不同型号且有不同生产能力...
随机试题
用有载调压变压器的调压装置进行调整电压时,对系统采说(C)。
某交易者以9710元/吨买入7月棕榈油期货合约100手,同时以9780元/吨卖出
下列属于五行中“金”的是
无氧酵解涉及的关键酶是 A.丙酮酸激酶B.乳酸脱氢酶 C.琥珀酸脱氢酶D
以下脱位牙齿的清洁处理不正确的是A.手握冠部行生理盐水冲洗B.污染严重时可用纱布蘸生理盐水轻拭C.污染严重时可用抗生素液体清洁D.清洁后的牙齿应在生理盐水
营气的功能有A.营养全身B.主司呼吸C.运行气血D.化生血液
气虚主要涉及的脏腑是A.肺、脾B.心、肝C.脾、肾D.心、肾E.肾、肝、肺
接骨七厘片的功能是A.活血化瘀,接骨续筋B.活血散瘀,消肿止痛C.活血止痛,解毒消肿D.舒经活络,活血散瘀E.化瘀消肿,止痛止血
治虚痨咳嗽宜用A.紫菀B.款冬花C.川贝母D.桔梗E.白前
某期货公司近期客户透支和穿仓较多,首席风险官在核查有关风险管理时,总经理认为这属于业务管理问题且涉及客户信息,不宜核查,如涉及商业秘密,期货公司总经理可以...