2. 金融经济
  3. 某工业企业为增值税一般纳税人，生产销售的产品适用17%的增值税税率，2012年5月发生下列业务： （1）购进原材料一批，取得增值税专用发票注明的价款为4...

某工业企业为增值税一般纳税人，生产销售的产品适用17%的增值税税率，2012年5月发生下列业务： （1）购进原材料一批，取得增值税专用发票注明的价款为4...

admin2020-12-24  35
问题 某工业企业为增值税一般纳税人，生产销售的产品适用17%的增值税税率，2012年5月发生下列业务：
（1）购进原材料一批，取得增值税专用发票注明的价款为40万元，增值税为6.8万元；
（2）购进低值易耗品一批，取得增值税防伪税控专用发票注明的价款为5万元，增值税8500元，款项已经支付，低值易耗品尚未验收入库；
（3）销售产品一批，开出专用发票，注明价款90万元，税款15.3万元；
（4）销售产品一批，开出普通发票，价税合计25.74万元；
（5）该企业附设一独立核算的招待所，取得客户住宿费收入10万元，取
选项 A.64000
B.68000
C.76500
D.85000
答案C
解析本期允许抵扣的增值税进项税额=6.8+0.85=7.65（万元），即76500元。
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