2. 财务会计
  3. 某国内企业一个月后会收到100万美元货款并计划兑换成人民币补充营运资本。但3个月

某国内企业一个月后会收到100万美元货款并计划兑换成人民币补充营运资本。但3个月

免费考试题库2020-05-20  50
问题 某国内企业一个月后会收到100万美元货款并计划兑换成人民币补充营运资本。但3个月后，该企业必须再将所换得的人民币兑换成美元，用以支付100万美元材料款。则下列说法正确的是（　　）。 A． 履行合约时，企业先卖出后买入美元 B． 为规避汇率风险，企业可进行外汇现货交易 C． 企业进行交易的方向是先买入后卖出美元 D． 为规避汇率风险，企业可进行外汇掉期交易
选项
答案AD
解析AC两项，该企业一个月后需将收到的100万美元卖出，买入人民币以补充运营资本；而三个月后需将换得的人民币卖出，买入美元，用以支付美元材料款。BD两项，该企业在上述交易中需将美元换为人民币，而在远期又需将人民币换为美元，面临远期人民币贬值从而换回较少美元的风险，可通过掉期交易（即期卖美元买人民币，远期买美元卖人民币）规避风险。
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