首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
甲企业为增值税一般纳税人, 2014年10月发生以下业务: (1)购进纪念品,取得增值税专用发票上注明增值税3400元,将其全部用于集体福利。 (2)...
甲企业为增值税一般纳税人, 2014年10月发生以下业务: (1)购进纪念品,取得增值税专用发票上注明增值税3400元,将其全部用于集体福利。 (2)...
admin
2020-12-24
7
问题
甲企业为增值税一般纳税人, 2014年10月发生以下业务:
(1)购进纪念品,取得增值税专用发票上注明增值税3400元,将其全部用于集体福利。
(2)从某增值税小规模纳税人处购进原材料,取得普通发票,支付运输企业(增值税一般纳税人)不含税运输费10000元,取得货运增值税专用发票。
(3)销售汽车装饰物品,取得不含税收入20000元;提供汽车修理劳务取得不含税收入12000元、修缮房屋取得收入2000元、出租房屋取得租金收入4000元、出租汽车取得不含税租金收入5000元。
(4)当月将本企业使用过的2008年购入的一台机器设备销售,该机器设备购入时不得抵扣且未抵扣进项税额,取得含税销售收入25750元。
(5)因管理不善丢失一批以前月份购入的原材料(已抵扣进项税额),账面成本为6000元。
(其他相关资料:上述增值税专用发票的抵扣联均已经过认证)
要求:根据上述资料,不考虑其他条件,分别回答下列问题。
该企业当月准予抵扣的进项税额是( )元。
选项
A、0
B、1100
C、1020
D、80
答案
D
解析
业务(1):外购货物用于集体福利,不属于增值税视同销售货物行为,相应的货物进项税额不得抵扣; 业务(2):从增值税小规模纳税人处购进原材料,由于取得的是普通发票,所以不得抵扣原材料的进项税额,但是支付的运费取得了货运增值税专用发票,可以凭票抵扣进项税额,准予抵扣的进项税额=1000011%=1100(元); 业务(5):应转出的进项税额=600017%=1020(元); 该企业当月准予抵扣的进项税额=1100-1020=80(元)。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/4tFKKKKQ
相关试题推荐
资产负债表是反映企业某一特定日期______的会计报表。A.权益变动情况B.财务状况C.经营成果D.现金流量
某企业在财产清查过程中,盘亏材料一批,计5000元,经查明原因,属于非常损失的是4000元,另外1000元为自然损耗,经批准后,转销材料盘亏的会计分...
企业的财产清查中,发现甲商品溢余50件,每件单价20元,应做的会计分录为______。A.借:库存商品1000贷:待处理财产损溢1000B.借:库存商
在企业进行财产清查时,发现库存商品盘亏,在报批前正确的账务处理方法为______。A.借:库存商品贷:待处理财产损溢B.借:待处理财产损溢贷:管理费用C.借
X企业期末对存货进行清查,在进行差异处理以调整账项时,可能涉及到的会计科目有______。A.管理费用B.营业外支出C.其他应收款D.待处理财产损溢
企业实际发生坏账损失时,应______。A.贷记"坏账准备"B.借记"坏账准备"C.借记"应收账款"D.贷记"应收账款"
某企业仓库本期末盘亏原材料原因已经查明,属于自然损耗,经批准后,会计人员应编制的会计分录为______。A.借:待处理财产损溢贷:原材料B.借:待处理财产损
在企业进行财产清查时,发现库存商品盘盈,经批准核销后的正确的账务处理方法为______。A.借:库存商品贷:待处理财产损溢B.借:待处理财产损溢贷:管理费用
企业发生毁损的固定资产的净损失,应当计入管理费用。
坏账损失是指______。A.营业外支出B.无法支出的应付账款C.其他业务支出D.无法收回的应收账款
随机试题
企业管理的具体任务包括哪几项?企业管理的具体任务包括以下几项:(1)合理组织经营活动。合理组织经营活动的内容主要包括:决策企业经营目标、制订企业
我国发生尿瘘最常见的原因为 A、产伤 B、妇科手术损伤 C、放射性损伤
焊缝检验方案的内容不包括( )。
根据《建设项目环境影响评价技术导则总纲》,环境影响因素识别应结合建设项目所在区
(一)某办公楼工程,总建筑面积约3万平方米,在施工图设计全部完成后进行公开招标。城建建设有限公司中标后将全部工程分别分包给6个单位施工。城建建设有限公司的...
以词的声音表象、动觉表象为支柱而进行智力活动的阶段,称作( )A、 活动定向B、 内部言语C、 有声的外部语言D、 无声的外部语言
下列现象不可能出现的是()。A.水在金属表面形成一层水膜B.水不到90°C就巳经沸腾C.冻肉从冷库中取出后比进库前要重一些D.在沸水中加入油时听到“叭叭
下列税款征收方式中,()是对经营品种比较单一,经营地点、时间和商品来源不固定的纳税人采用的一种征收方法。A.查账征收B.查定征收C.查验征收D.定期定额征
不得使用食品添加剂掩盖食品的缺陷或( )A.不应有破坏作用B.不得超过允许限量C.对人体安全无害D.作为伪造的手段E.不得加入食品添加剂
不属于氨基糖苷类的是()A:妥布霉素B:新霉素C:庆大霉素D:链霉素E:林可霉素