A公司现金收支状况比较稳定,预计全年(按360天计算)需要现金150000元,每次转换金额为60000元。现金与有价证券的转换成本为每次600元,有价证券...

admin2020-12-24  8

问题 A公司现金收支状况比较稳定,预计全年(按360天计算)需要现金150000元,每次转换金额为60000元。现金与有价证券的转换成本为每次600元,有价证券的年利率为5%。则下列说法不正确的是()。

选项 A:该公司全年现金转换成本为1500元
B:该公司全年现金持有成本为1500元
C:该公司最佳现金持有量为60000元
D:该公司每年需要现金转换1次

答案D

解析全年现金转换成本=(150000/60000)*600=1500(元);全年现金持有机会成本=(60000/2)*5%=1500(元);持有现金的总成本=1500+1500=3000(元);最佳现金持有量=(2*150000*600/5%)1/2=60000(元);转换次数=150000/60000=2.5(次),因此选项D错误。
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