首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
外语考试
2018年4月,某审计组对乙公司2017年度财务收支情况进行了审计。有关采购与付
2018年4月,某审计组对乙公司2017年度财务收支情况进行了审计。有关采购与付
shuhaiku
2019-12-17
13
问题
2018年4月,某审计组对乙公司2017年度财务收支情况进行了审计。有关采购与付款业务循环审计的情况和资料如下:1.审计人员在对采购与付款业务内部控制进行调查的过程中了解到:(1)仓储部门根据库存原材料变化情况提出采购申请,填写请购单;(2)采购部门依据经批准的请购单签发一式两联的订购单,送交供应商一张;(3)仓库保管人员对采购材料的数量和质量进行验收;(4)出纳人员只根据收到的发票签发支票支付采购货款,并登记银行存款日记账。2.审计人员在审核应付账款明细表时,发现一笔账龄已达4年,金额150万元的应付账款。审计人员向该公司相关人员了解情况和查阅凭证,均未能取得充分证据证明该笔应付账款的真实性。3.该公司应付账款总账余额为3 700万元。应付账款明细表反映有贷方余额的明细科目数量为30个,贷方余额合计为4 000万元;有借方余额的明细科目数量为4个,借方余额合计为300万元。该公司财务报表中列示的应付账款期末余额为3 700万元。4.2017年7月,公司购入不需要安装的生产用设备一台。审计人员检查相关原始凭证时发现,增值税专用发票上注明的设备价款为200万元,增值税进项税额为34万元,发生包装费2万元,款项已全部付清,乙公司确认的该设备入账价值为200万元。乙公司为增值税一般纳税人。5.审计人员在进行折旧审查过程中,发现公司2017年固定资产折旧额的计提不够合理,存在以下情况:(1)2017年7月购置的生产用设备当年未计提折旧;(2)一台大型设备因2016年已提足折旧,2017年未计提折旧:(3)2017年12月报废的一台固定资产12月未计提折旧;(4)单独入账的土地未计提折旧。(二)要求:根据上述资料,为下列问题从备选答案中选出正确的答案1.“资料1”中,违反内部控制要求的为()。
选项
A.仓储部门根据库存原材料变化情况提出采购申请,填写请购单B.采购部门根据经批准的请购单签发一式两联的订购单,送交供应商一张C.仓库保管人员对采购材料的数量和质量进行验D.出纳人员只根据收到的发票签发支票支付采购货款,并登记银行存款日记账
答案
BCD
解析
B选项和D选项违反了内控的文件和记录的使用要求;C选项违反了内控的职责分工要求。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/6LOEKKKQ
相关试题推荐
某些个体对药物产生不同于常人的反应,与其遗传缺陷有关如葡萄糖-6-磷酸脱氢酶缺乏
有关植入剂的特点错误的是
下列有关对乙酰氨基酚特点说法错误的是
有关来源于天然产物的药物说法正确的是
特异性作用一般是指药物作用于靶点,与药物的结构有关,下列不属于药物特异性作用的是
有关药物的商品名说法错误的是
药物信息的评价标准及各自特点,可以看到有关研究的具体细节,读者可以自己对文献进行
某药品的说明书标注“有效期24个月”,在标签上标注“生产日期为2018年7月5日
根据《麻醉药品和精神药品管理条例》,有关企业间药品运输的信息管理说法错误的是
有关资料显示,国外几十家,甚至几家医药批发企业就承担了全国的药品供应,而我国的药
随机试题
临睡前的英文缩写是( )。 A、PC B、HS C、DC D、AC
香港交易所美元兑人民币期货的合约金额为( )。 A.10000美元
女性,32岁。反复发作阵发性心悸10年,发作时心电图诊为“心动过速”,心率18
下列关于高压开关的切断能力的说法,正确的是( )。
将原料药加工制成适合于医疗或预防应用的形式,称为
在物业服务企业发生更迭时,代管的维修资金账目经业主大会审核无误后,应当办理账户转
上盘相对上移,下盘相对下移的断层是: A.正断层B.平移断层C.走向断层D.逆断层
行业的市场类型分为()。 Ⅰ.完全竞争 Ⅱ.垄断竞争 Ⅲ.寡头垄断 Ⅳ.完全垄断。A、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB、Ⅱ.Ⅲ.ⅣC、Ⅲ.ⅣD、Ⅰ.Ⅱ
肝阳上亢头痛者慎用A:川芎茶调散B:胃苏颗粒C:正天丸D:松龄血脉康胶囊E:脑力清丸
根据《合伙企业法》规定,下列有关普通合伙企业财产、财产份顺转让以及出质的说法中,正确的是()。A.合伙企业的原始财产是指以合伙企业名义依法取得的全部收益B.