首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
外语考试
共用题干 某跨地区经营汇总缴纳企业所得税的企业,总公司设在北京,在天津和广州分
共用题干 某跨地区经营汇总缴纳企业所得税的企业,总公司设在北京,在天津和广州分
题库总管
2019-12-17
58
问题
共用题干某跨地区经营汇总缴纳企业所得税的企业,总公司设在北京,在天津和广州分别设有一个分公司,2012年第一季度共实现应纳税所得额1000万元,假设企业按季预缴,企业所得税率为25%。另外,天津、广州分公司2010年度的经营收入、职工工资、资产总额分别为200万元、100万元、500万元和1800万元、100万元、2000万元。经营收入、职工工资、资产总额的权重依次为0.35,0.35,0.30。2012年7月,该企业按规定在总机构和分支机构之间计算分摊税款就地预缴。
选项
该企业2012年第二季度的应纳企业所得税为()万元。A:150B:200C:250D:330
答案
C
解析
该企业2012年第二季度的应纳企业所得税=1000*25%=250(万元)。 总公司在北京就地分摊预缴的企业所得税=250*50%=125(万元)。 广州分公司就地分摊预缴的企业所得税=125*{0.35*[1800/(200+1800)]}+0.35*[100/(100+100)]+0.3*[2000/(500+2000)]=91.25(万元)。 天津分公司就地分摊预缴的企业所得税=125*{0.35*[200/(200+1800)]}+0.35*[100/(100+100)]+0.3*[500/(500+2000)]=33.75(万元)。 总机构在年度终了后5个月内,应依照法律、法规和其他有关规定进行汇总纳税企业的所得税年度汇算清缴,结清应缴应退税款。各二级及以下分支机构不进行企业所得税汇算清缴。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/7BrfKKKQ
相关试题推荐
工程完工验收后,由施工单位保管的施工企业工程技术档案的内容有( )。 A、竣
某施工企业拟租赁一台施工机械,已知该施工机械的价格为72万元,租期为7年,每年末
某企业欲租赁一台设备,设备的价格为24万元,租期为5年,每年年末支付租金,折现率
根据《工伤保险条例》,建筑施工企业职工有下列情况可以认定为工伤的有( )。201
关于建筑施工企业负责人带班检查的说法,正确的有( )。2014 A.超过一
施工企业购买材料设备之后由保管人进行储存,存货人未按合同约定向保管人支付仓储费时
根据《节约能源法》,房地产开发企业在销售房屋时,应当向购买人明示所售房屋的节能信
关于施工企业资质序列的说法,正确的是( )。2014 A.专业承包企业可以
关于施工企业承揽工程的说法,正确的是( )。2014 A.施工企业可以允许
关于项目经理的说法,正确的是( )。2014 A.项目经理的权利来自于企业
随机试题
在进行多方案比选时,考察结构类型所涉及的因素不包括()。 A、方案的计算期是否
根据增值税法律制度的规定,下列关于增值税纳税义务发生时间的说法中,不正确的是(
根据泵站担负的任务不同,泵站枢纽布置一般有()等几种典型布置形式。
下列各种原因引起的剧痛,吗啡不适用于
重叠性奔马律常见于
1999-39.功能润肺清心,养胃生津的药是 A.天冬B.石斛C.生地D
A.牙颈 B.牙槽骨 C.牙根 D.牙冠 E.牙周膜对牙齿有支持、营养、感觉作用的为
以下不属于商业信用的是()。A.企业间的商品除销B.企业间的分期付款C.商品交易基础上发生的预付定金D.国库券
治疗骨折不可轻易切开复位内固定,最主要的原因A易损伤大血管,引起肢体坏死B损伤神经,引起肢体瘫痪C术中发生意外D影响骨折血运,导致延迟愈合或不愈合
国家防汛总指挥部的指挥长由()担任。A.国家副主席B.国务院副总理C.国务院副秘书长D.国务院水利行政主管部门负责人