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某套期保值企业对其生产的豆油进行卖出套期保值操作,且套期保值比率为1。在整个套期
某套期保值企业对其生产的豆油进行卖出套期保值操作,且套期保值比率为1。在整个套期
昕玥
2020-05-20
45
问题
某套期保值企业对其生产的豆油进行卖出套期保值操作,且套期保值比率为1。在整个套期保值期间,期货价格上涨500元/吨,现货价格上涨400元/吨,则套期保值有效性为( )。 A. 25% B. 100% C. 80% D. 125%
选项
答案
D
解析
套期保值有效性是度量风险对冲程度的指标,可以用来评价套期保值效果。通常采取的方法是比率分析法,即期货合约价值变动抵消被套期保值的现货价值变动的比率来衡量。在采取“1:1”的套期保值比率情况下,套期保值有效性可简化为:套期保值有效性=(期货价格变动值/现货价格变动值)×100%=(500/400)×100%=125%。
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