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某家具厂(增值税一般纳税人)2013年6月发生下列主要业务: 1.购进业务: (1)购进生产用木材一批已入库,购进额300000元,进项税额51000...
某家具厂(增值税一般纳税人)2013年6月发生下列主要业务: 1.购进业务: (1)购进生产用木材一批已入库,购进额300000元,进项税额51000...
admin
2020-12-24
23
问题
某家具厂(增值税一般纳税人)2013年6月发生下列主要业务:
1.购进业务:
(1)购进生产用木材一批已入库,购进额300000元,进项税额51000元,已取得增值税专用发票,同时支付运输费用20000元,其中包括保险费2800元,装卸费1200元;
(2)购进苹果一批(用于职工福利),购进额1 500元;
(3)购进生产用自来水,支付金额4 200元,增值税专用发票注明税额为546元;
(4)购进生产用铁钉价款金额8 000元,进项税额为1360元,取得增值税专用发票并且货物已入库;
(5)购进一批装饰
选项
A.不应该从进项税额中减除
B.领用时借“在建工程” 12000元、贷“原材料”12000元
C.应该从进项税额中转出
D.领用时借“在建工程” 14040元、贷“原材料”12000元、贷“应交税费一一应交增值税(进项税额转出)”2040元
答案
CD
解析
将购进的产品用于自用,应将相应的进项税额予以转出,转出进项税额=12000xl7%=2040(元)。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/9Vx0KKKQ
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