首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
甲公司2×18年12月1日与乙公司签订产品销售合同。合同约定,甲公司向乙公司销售A产品1 000万件,单位售价5元(不含增值税),增值税税率为17%;如果...
甲公司2×18年12月1日与乙公司签订产品销售合同。合同约定,甲公司向乙公司销售A产品1 000万件,单位售价5元(不含增值税),增值税税率为17%;如果...
admin
2020-12-24
74
问题
甲公司2×18年12月1日与乙公司签订产品销售合同。合同约定,甲公司向乙公司销售A产品1 000万件,单位售价5元(不含增值税),增值税税率为17%;如果乙公司当日支付款项,乙公司收到A产品后3个月内如发现质量问题有权退货。A产品单位成本为4元。根据历史经验,甲公司估计A产品的退货率为10%。2×18年12月20日发出A产品,并开具增值税专用发票,并收到货款。至2×18年12月31日止,上述已销售的A产品尚未发生退回。
甲公司适用的所得税税率为25%。假定甲公司税前会计利润为10 000万元。不考虑其他纳税调整。2×18年度甲公司因销售A产品相关所得税处理表述正确的是( )。
选项
A.产生可抵扣暂时性差异为100万元
B.应交所得税为2525万元
C.递延所得税费用为-25万元
D.所得税费用为2500万元
答案
ABCD
解析
2×18年12月31日确认估计的销售退回,会计分录为: 借:主营业务收入 (1 000×5×10%)500 贷:主营业务成本 (1 000×4×10%)400 预计负债 100 年末预计负债的账面价值=100(万元) 年末预计负债的计税基础=100-100=0 年末可抵扣暂时性差异=100(万元) 年末应确认递延所得税资产=100×25%=25(万元) 2×18年应交所得税=(10 000+100)×25%=2 525(万元) 2×18年确认递延所得税费用=-25(万元) 2×18年确认所得税费用=2 525-25=2 500(万元)
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/9XdKKKKQ
相关试题推荐
2017年3月3日,甲、乙、丙签订投资协议设立海虹公司、约定每人各认缴出资30万元并于公司成立后3个月后缴齐。2017年3月15日,海虹公司经登记,成立。...
张某从单位辞职后,拟采取个人独资企业形式从事肉类进口业务。下列有关个人独资企业的出资、财产归属及责任承担的说法中,符合法律规定的有()。A.张某是个人独资企业财
甲公司欠乙公司货款5万元到期未还。乙公司需付甲公司5万元加工费,但己过诉讼时效。下列有关甲、乙公司主张抵销的说法中,正确的有()。A.甲、乙公司均不可以单方主张
根据刑法理论,构成伪造、出售伪造的增值税专用发票罪,必须有伪造,出售伪造的增值税专用发票的行为。下列行为中,属于伪造,出售伪造的增值税专用发票行为或者按照...
2019年5月3日,甲、乙签订汽车买卖合同,约定甲以20万元的价格将其汽车卖给乙。5月8日,甲向乙交付汽车,并与乙约定:乙于6月6日付清全部车款,甲于6月...
在刑事诉讼中,犯罪嫌疑人自接受侦查机关第一次讯问或被采取强制措施之日起,有权委托辩护人。侦查期间能够担任其辩护人的是()。A.单位推荐的人B.监护人C.
下列有关诉讼时效期间的说法中。正确的是()。A.商品“保质期”属于诉讼时效期间B.当事人不可以自行约定诉讼时效期间C.法律规定的少缴税款的追征期限属于诉
下列有关股份有限公司设立规则的说法中,正确的是().A.采取发起方式设立的,设立前发起人应缴足公司章程规定其认购的股份B.采取募集方式设立的,发起人向社会公
下列给付义务中,应由债务人亲自履行的是()。A.汽车买卖合同的出卖人向买受人交付汽车B.建设工程承包人对建设工程主体结构的施工C.借款人将借款偿还贷款人
某税务所专管员魏某任职期间,违反税务机关“验旧购新”等增值税专用发票发售、审查制度,为照顾其好友郑某开办的某商贸公司,违规审批、发售增值税专用发票共计69...
随机试题
以下有关巨额赎回的处理措施,不符合有关规定的是( )。[2015年12月真题]
下述物质在炎症的疼痛过程中起主要作用的是 A.细菌代谢产物 B.白三烯 C
男,50岁,头痛,CT示左额叶有一32.5cm^2低密度病变,内有斑片样钙化,轻
项目管理组织方式中,()组织的项目实施期较长,内部协调工作量大且较为困难。
美国某大学研究人员在一项调查研究中发现,女性常年加班更容易早逝。如果女性一周工
如右图所示,甲和乙在面积为54π的半圆形游泳池内游泳,他们分别从位置A和B同时出
水泥混凝土路面的横向接缝主要有( )。A.缩缝B.胀缝C.施工缝D.温度缝E.沉降缝
关于我国宪法的修改,下列哪一说法是错误的?()(2010年)A.《宪法》没有专章规定修改程序B.《宪法》规定的修宪机关是全国人民代表大会C.《立法法》规定
共用题干 段先生为某国有大型企业员工,去年9月份,段先生在某小区买了一处住宅,房屋总价、70万元,贷款40万元。段先生听说等额本金法下还款利息较少,遂按...
下列关于评价经营模式的标准的说法,正确的有()。A:评价经营模式的标准包括风险性指标与效率性指标B:风险性指标主要是反映金融制度在保证金融体系稳定、均衡以及协