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丁公司2019年年末的长期借款余额为12000万元，短期借款余额为零。该公司的最佳现金持有量为500万元，如果资金不足，可向银行借款。假设：银行要求借款的...

admin2020-12-24  20
问题 丁公司2019年年末的长期借款余额为12000万元，短期借款余额为零。该公司的最佳现金持有量为500万元，如果资金不足，可向银行借款。假设：银行要求借款的金额是100万元的整数倍，而偿还本金的金额是10万元的整数倍；新增借款发生在季度期初，偿还借款本金发生在季度期末，先偿还短期借款；借款利息按季度平均计提，并在季度期末偿还。
丁公司编制了2020年各季度的资金预算，部分信息如下表所示：


要求：确定上表中英文字母代表的数值(不需要列示计算过程）。
选项
答案
解析A=508(万元）,B=52(万元）,C=2545(万元）,D=23(万元）,E=1700(万元）。 解析：A=-7500+6000+2600-52-540=508(万元） B=2600×8%/4=52(万元） 注意：本题是分期付息，由于第二季度1450万元是季末归还的，故第二季度还是支付原短期借款2600万元一个季度的利息，也就是与第一季度利息相同。C-1450-52-540=503,得出C=503+540+52+1450=2545(万元） D=(2600-1450)×8%/4=23(万元）(道理同B的计算一样，1150万元是季度末归还的，因此第三季度还是要计算利息，即要计算本季度初短期借款“2600-1450”万元一个季度的利息） -450+E-690-Ex8%/4≥500 得出E≥1673.47(万元） 银行要求借款的金额是100万元的整数倍，因此E=1700(万元）。
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