首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
外语考试
位于甲省某市区的一家建筑企业为增值税一般纳税人,在乙省某市区提供写字楼和桥梁建造
位于甲省某市区的一家建筑企业为增值税一般纳税人,在乙省某市区提供写字楼和桥梁建造
昕玥
2019-12-17
62
问题
位于甲省某市区的一家建筑企业为增值税一般纳税人,在乙省某市区提供写字楼和桥梁建造业务。 2018年12月具体经营业务如下: (1)该建筑企业对写字楼建造业务选择一般计税方法。 按照工程进度及合同约定,本月取得含税金额3000万元并给业主开具了增值税专用发票。 由于该建筑企业将部分业务进行了分包,本月支付分包含税金额800万元,取得分包商(采用一般计税方法)开具的增值税专用发票。 要求:计算企业在乙省应预缴的增值税及本业务的销项税额。(2)桥梁建造业务为甲供工程,该建筑企业对此项目选择了简易计税方法。本月收到含税金额4000万元并开具了增值税普通发票。该建筑企业将部分业务进行了分包,本月支付分包含税金额1500万元,取得分包商开具的增值税普通发票。 要求:计算企业在乙省预缴的增值税。(3)将购进的一批瓷砖用于新建的自建综合办公大楼在建工程。该批瓷砖为以前月份购进,取得经税务机关认证的增值税专用发票注明增值税税额为40万元,已在当期进行抵扣。 要求:计算企业进项税额转出金额。(4)发生外地出差住宿费支出价税合计6.36万元,发生餐饮费支出价税合计3万元,取得增值税一般纳税人开具的增值税专用发票。 要求:计算可抵扣的增值税进项税额。
选项
答案
解析
1.一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,适用一般计税方法计税的,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照2%的预征率计算应预缴税款。 企业在乙省应预缴的增值税=(3000-800)÷(1+10%)×2%=40(万元); 本业务的销项税额=3000÷(1+10%)×10%=272.73(万元)。 2.一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,选择适用简易计税方法计税的,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照3%的征收率计算应预缴税款。企业在乙省预缴的增值税=(4000-1500)÷(1+3%)×3%=72.82(万元)。 3.企业进项税额转出金额=40×40%=16(万元)4.购进的餐饮服务,不得抵扣进项税。 可抵扣的增值税进项税额=6.36÷(1+6%)×6%=0.36(万元)
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/AEKEKKKQ
相关试题推荐
公路工程工程量清单编写的工程细目,根据工程的不同部位分为总则、路基、路面、桥梁涵
桥梁下部实心墩的常见质量控制关键点包括()。
在桥梁基础工程施工中,沉井施工的主要质量控制点有()。
桥梁下部的桥墩流水施工的工序太多时,简化合并为墩与墩之间的关系,此时墩与墩之间的
预制梁(板)的吊装是桥梁上部结构装配式施工中的重要环节,根据施工现场和设备的具体
桥梁上部结构的主要施工技术有()。
关于桥梁上部结构缆索吊装施工中设置风缆的说法中,不符合设置风缆注意要点的是()
桥梁运营状况的主要监测内容包括()。
适用于平转施工的桥梁有()。
桥梁钢筋骨架施焊顺序错误的是()。
随机试题
心脏病孕妇容易发生心力衰竭的时间是()。 A.妊娠20~22周 B.妊娠24
某公司3年前与一写字楼所有权人签订了租赁合同,租用其中500㎡的面积,约定租赁期
从()上,城市综合交通可分为地上交通、地下交通、路面交通、轨道交通、水上交通等
儿童青春期几岁身高上下部相等
烟花爆竹工厂安全距离是指危险建筑物与周围建筑物之间的最小容许距离。设计安全距离时
既可用乳牙充填,又可用于垫底的材料是
处方中书写下列药名,但需付盐炙品的是
健康监测的主要内容包括( )A.健康危险因素的评估B.健康监测方案的制定和实施C.体检方案的制定和实施D.健康信息收集、管理、分析和使用E健康信息的传播和
试述发现教学的阶段和原则。
在管道上主要用于切断、分配和改变介质流动方向,设计成V形开口的球阀还具有房好的流量调节功能。不仅适用于水、溶剂、酸和天然气等一般工作介质,而且还适用于工作...