(根据2018年教材本题问题1知识点已变更)某货运公司系增值税一般纳税人,主营业务为货物运输及仓储,其中仓储业务企业选择简易计税方法。2017年4月租入一...

admin2020-12-24  23

问题 (根据2018年教材本题问题1知识点已变更)某货运公司系增值税一般纳税人,主营业务为货物运输及仓储,其中仓储业务企业选择简易计税方法。2017年4月租入一幢房产作为公司行政办公楼。年租金为66.6万元,于当月支付一年的租金,取得增值税专用发票载明:金额60万元,税额6.6万元;为使该房产满足办公要求,采取自行采购材料委托装修公司对该房产进行改建,改建所采购的材料于2017年5月结算,取得增值税专用发票合计载明:金额58.4万元,税额9.928万元;2017年6月支付装修公司建筑服务费,取得增值税专用发票载

选项

答案

解析(1)宋先生不需要缴纳增值税。 个人转让境内未上市公司的股权,不属于增值税的征税范围,不需要缴纳增值税。 (2)方案一:个人转让股权取得的所得,属于财产转让所得,应该缴纳个人所得税=(4000-600)×20%=680(万元)。 方案二:个人以非货币性资产(股权)投资的,属于同时发生个人转让非货币性资产和投资两项行为。对个人转让非货币性资产的所得,应按照“财产转让所得”项目,依法计算缴纳个人所得税;投资行为不涉税。应该缴纳个人所得税=(4000-600)×20%=680(万元)。 (3)对于方案二,可以延
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