关于基金估值的程序，下列说法错误的是（）。A. 基金份额净值是按照每个开放日闭市后，基金资产净值除以当日基金份额的余额数量计算 B. 基金管理人每个交易日对基

admin2020-12-24 74

问题关于基金估值的程序，下列说法错误的是（）。

选项 A. 基金份额净值是按照每个开放日闭市后，基金资产净值除以当日基金份额的余额数量计算
B. 基金管理人每个交易日对基金资产估值后，将基金份额净值结果发给基金托管人
C. 基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序对基金管理人的计算结果进行复核，复核无误后签章返回给基金管理人，由基金管理人对外公布，并由基金注册登记机构根据确认的基金份额净值计算申购、赎回数额
D. 月末、年中和年末估值复核在基金会计账目的核对前进行

答案D

解析月末、年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。

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