2. 财务会计
  3. 下列关于保荐业务的工作底稿制度的表述中，正确的有（　　）。 A． 《证券发行

下列关于保荐业务的工作底稿制度的表述中，正确的有（　　）。 A． 《证券发行

昕玥2020-05-20  68
问题 下列关于保荐业务的工作底稿制度的表述中，正确的有（　　）。 A． 《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》是对保荐机构从事证券发行上市保荐业务时编制工作底稿的一般要求 B． 保荐机构应当建立健全工作底稿制度，为每一项目建立独立的保荐工作底稿 C． 在项目每一阶段工作完成后，保荐机构应当及时整理工作底稿并归档，并于项目结束时对工作底稿进行统一存放和管理 D． 内核会议纪要和内核意见相关文件应作为保荐业务工作底稿的一部分
选项
答案ABCD
解析A项，《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》第4条规定，本指引的规定仅是对保荐机构从事证券发行上市保荐业务时编制工作底稿的一般要求。B项，《证券发行上市保荐业务管理办法》（2009年修订）第41条第1款规定，保荐机构应当建立健全工作底稿制度，为每一项目建立独立的保荐工作底稿。C项，《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》第13条规定，在项目每一阶段工作完成后，保荐机构应当及时整理工作底稿并归档，并于项目结束时对工作底稿进行统一存放和管理。D项，《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》第6条第1项规定，工作底稿应当包括保荐机构根据有关规定对项目进行立项、内核以及其他相关内部管理工作所形成的文件资料。
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